完善我国保险偿付能力的思考毕业论文精选.docxVIP

完善我国保险偿付能力的思考摘要：保险业是现如今广受人们关注的行业之一，而保险偿付能力监管更是保险业需要重点研究的热点问题之一。但我国现如今保险业的发展却仍拥有很大的进步空间，众所周知的是世界上许多发达国家对保险偿付能力监管的系统的研究和实践是20世纪80年代开始的，而我国偿付能力监管起步却相对较晚，所以无论是理论研究还是实践均远远落后于那些发展保险偿付能力监管的早的发达国家。本文以研究保险偿付能力监管体系的完善为主要目的,在国内外已有的研究成果的基础上,分析我国保险偿付能力监管的现状及存在的问题 ,并结合我国国情提出相应的建议。关键字：保险偿付能力 ；保险偿付能力监管；保险； 目录摘要：2关键字：2正文4一、文献综述4二、背景意义41. 保险偿付能力涵义及其影响因素41.1 保险偿付能力涵义41.2 保险偿付能力的影响因素52.保险偿付能力监管涵义62.1 保险监管涵义62.2 保险偿付能力监管涵义6三、研究内容71.国际保险偿付能力监管方式72.我国保险偿付能力监管现状、问题及相应建议82.1我国保险公司偿付能力监管体系的发展82.2我国保险偿付能力监管现状92.2 我国保险偿付能力监管存在的问题103.对完善我国保险偿付能力监管的建议11四、结论13参考文献13正文一、文献综述发达国家对保险偿付能力监管的系统的研究和实践是20世纪80年代开始的，在各自保险业历史发展的基础上，逐渐形成了基本适合本国经济特点的保险监管系统。随着每次保险业的变革之后，便会有许多学者对保险行业的新变化进行研究。潘力[2009]在他的硕士学位论文，以保险公司偿付能力监管指标的完善和运用为研究目的,主要从现代保险监管发展的大背景入手,在广泛收集了国内外已有研究成果的基础上,分析了国外先进的偿付能力监管体系以及我国的偿付能力体系。曾志刚[2006]在他的硕士学位论文，通过借鉴美国、英国、日本和韩国等发达国家的保险公司偿付能力监管成功经验，为我国保险公司偿付能力监管制度的完善提出一些建设性的建议。吉彩红[2010]在管理学刊，介绍了保险偿付能力监管及其国际模式，对我国保险偿付能力监管制度的发展历史与现状进行了分析。在借鉴国际保险偿付能力监管经验的基础上,对我国保险偿付能力监管制度的发展提出一些建议。总的来说，国内的研究有几个问题值得注意：首先，国内对保险偿付能力监管的研究很多，但一般不系统，显得十分零散；其次，以往的研究普遍偏重于理论探讨，许多都是介绍性的文献，偏重于描述，结合我国保险公司偿付能力实际状况的研究很少。因此，有必要系统的对国外经验进行总结，并结合我国保险偿付能力监管现状，对我国保险偿付能力监管的完善提出一些有建设性的建议。二、背景意义1. 保险偿付能力涵义及其影响因素1.1 保险偿付能力涵义保险偿付能力的概念最早起源于1946 年英国对于非寿险保险人的总资产与总负责之间的差额的规定。后来，澳大利亚、新加坡等国家也陆续采用此规定。这种规定其实是一种经验的数据总结，为了对保险偿付能力的更深刻的理解，我们还必须了解它的理论涵义。当前，国内外学者对偿付能力最普遍的解释可概括为以下两种观点：一是认为保险组织资金力量与自身承担的危险责任的比较；二是保险公司财务状况良好的最低标准，即保险公司的资产规模要超过其负债规模。其实，这是一个定义的两个方面，前者以公司的持续经营为前提，注重经营周期内的偿付风险；后者则从公司经营终止角度考虑，保证保险公司随时具备足够的清偿能力。保险偿付能力简单来讲，就是指保险公司偿付其到期债务的能力 ,即保险公司对被保险人履行合同约定的赔偿或给付责任的能力。它表示的是保险公司资产和负债之间的一种关系。保险偿付能力要求保险公司资产的市场价值大于负债，同时还要求有足够的流动资产以履行所有因债务而导致的财务责任。合理的偿付能力应该在使保单持有人得到充分保障和保险业运营成本较低这两个因素的权衡中达到均衡。世界各国政府主要通过对保险公司偿付能力的有效监管来达到监督保险公司经营，同时保障被保险人利益的目的。1.2 保险偿付能力的影响因素众所周知，保险企业是经营风险的企业，对风险作出预判断进行投入形成支出，最终获得收入。由此可见，保险公司偿付能力主要由其收入和支出决定。收入和支出的情况也决定了资产和负债的情况。所以资产和负债的比较决定着保险公司的偿付能力。但显而易见的是影响保险公司偿付能力的因素不单单只是由资产和负债的比较决定着的，其影响因素是多方面的。由当前保险业所处环境等条件，我们将影响保险公司偿付能力的因素归纳为以下几方面：（1）资产①资产贬值损失风险保险公司的资产主要包括现金、银行存款、股票、房地产投资等。而这些资产由于受到银行存款利率下降、股票价格下跌、房地产价格下跌和汇率变动等影响，使保险公司现存资产发生贬值损失，进而导致偿付能力下降