会计出纳制度.docVIP

出纳岗位责任制 一、严格遵守《现金管理暂行条例》，不挪用、套用和坐支现金。 二、认真执行开户行核定的库存现金限额，不得超库，不以白条充抵现金。 三、按《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金。 四、严格控制空白支票的签发，不签发空头支票；办理好支票领用和注销手续，对领取和签发的支票进行认真登记，对废支票加盖“作废”戳记，与支票存根一起保存；如发现支票丢失，应立即向银行办理挂失手续。 五、各项开支有会计主管或单位领导审核签名方可报销。 六、县级日记几张要日清月结，做到帐证、帐款相符。 七、银行存款帐面余额要及时与银行对账单核对，未达账项要及时查询。 八、收付款受要再收付款凭证上加盖现金收、付讫章或转账收、付讫章。 九、保守保险柜密码秘密，保管好现金，有价证劵和各章印章。 兰州市城关区发展和改革局 会计岗位责任制 一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策和各项财务规章制度，遵守和维护财经纪律。 二、建立健全各项财务管理制度，做到有章可循，依章办事。 三、刻苦专研业务，不断提高会计业务素质和技术水平。 四、根据上级发改部门和统计财政批准的预算，合理安排资金，提高自己使用效果，促进发改任务顺利完成。 五、负责编制年度预（决）算和办理拨款，准确、及时地编制上报各种会计报表。 六、搞好会计核算，不断提高核算质量。切实做好记账，对账、审帐、报账工作，达到帐、证、表三表统一。 七、定期分析预算执行情况，及时向领导提出建议。对本单位的经费收支要如实反映和监督，把好开支关。 八、对每年形成的会计凭证、账簿、报表及其他会计资料按统一要求及时整理装订、立卷归档、妥善保管。 九、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。