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铁路 航空 管道 海洋 小结 四、增值税一般纳税人申报 3）填写抵扣 明细表 小结 在所有抵扣数据生成后, 请核对抵扣数据明细分税率统计表中的发票份数、销售收入和税额，核对无误后保存返回。 注意：此合计数仅对抵扣数据明细进行分税率统计，并不代表可以抵扣的税额，在自动生成进入增值税申报表时，将会剔除不可抵扣部分。 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 3）填写抵扣 明细表 注意点： （1）明细表处理完才能使用自动生成功能 （2）自动生成功能不影响已录入本月数据，会影响累计数，累计数根据上月累计数+本月数自动计算 4）自动生成 根据明细表和系统数据,在增值税主附表等中自动生成相关数据 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 不进行自动生成操作，增值税附表（二）中将无数据 一、增值税主附表 三表一体：增值税主附表在同一个界面操作 1、在修改报表时，数据项兰色为计算项，黑色为录入项，不要录入计算项，让它计算生成。 2 、填写时遍历单元格，让能够计算的单元格数据自动生成。同时注意累计数，第一次使用新申报系统时请务必将主表本年累计数手工填写正确，在第一次申报时由于无以前申报表，会提示累计数不对，以后月份将自动生成正确的累计数。 5）填写报表 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 点击“汇总”，可看到三表在同一页面显示。在附表一中输入销 售数据，按回车，数据会汇总进入主表。第一次使用的务必按实 际数字手工修改本年累计数 1、填写中需要重点核对一些申报基础数据，如有问题请及时与税务机关联系 ，重做初始化和自动生成数据 主表13上期留抵税额 主表25期初未缴税额（多缴为负数） 主表15免抵退货物应退税额 附表二各类进项数据 注意点： 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 新申报系统中附表一取消了“上期已申报、当月开具发票”栏目, 新系统“未开具发票”栏目等于老系统中“未开具发票”行减去“上期已申报、当月开具发票”行所得结果(4-A) 2、新老申报系统附表一的不同点： 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 3、即征即退企业申报纳税时，自动生成数据写到一般货物及劳务栏次，注意需手工从“一般货物及劳务”栏次调整至“即征即退货物及劳务”栏次（录入即征即退栏次，一般货物及劳务会自动计算差额）。 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 二、 固定资产进项税额抵扣情况表 三、 财务报表 包括资产负债表和利润表 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 注意点： 1、填写时遍历单元格，让能够计算的单元格数据自动生成。 2、点击资产负债表最下方的“年初数自动生成”功能按键生成年初数。 注意点：资产负债需逐格敲击回车，才自动计算入合计项 “网上办税助手”是江苏神州易桥财税科技有限公司根据国税申报管理需求研发的品，是向无锡地区网上申报纳税人免费提供的申报辅助产品，包括“财税通软件”、“报表取数工具”等软件，用于帮助纳税人规范财务核算、简化申报操作、提高申报准确性。国税机关鼓励纳税人积极使用，纳税人可自愿选择。 财税通软件，即财务核算软件，对已使用“财税通”以外的第三方财税软件的企业（如用友、金蝶等），可选择使用该软件； 报表取数工具，可从财务核算软件自动生成财务报表（损益表和资产负债表）、纳税申报表，目前05、07版财务报表、增值税纳税申报表已实现自动生成。该取数工具同时适用于“财税通软件”及多数第三方财务核算软件。 关于“网上办税助手” 注意点：2005年11月前税务登记企业不允许零申报 注意点：利润总额本年累计数=同期所得税 A类本年累计利润总额 四、 生产型出口退税企业需要申报的报表多三张出口退税报表 902《生产企业进料加工抵扣明细表》 903《生产企业出口货物征免税明细主表》 904《生产企业出口货物征免税明细从表》 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 2）初始化 1、根据纳税人认定情况生成纳税人需要报送的 报表列表 2、根据企业认证的发票数据生成抵扣明细表初 始化数据 3、同步税务征管系统数据，生成申报时需要的一些基础数据，确保同步结果全部成功，如有失败不得进行申报，及时与税务机关联系进行处理 。 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 若明细表数据发生异常，可点击“重做初始化” 注意点： 1、可多次进行重做初始化工作，不会影响用户已录入主附表数据，即录入主附表数据不会丢失。 2、第一次使用初始化进入后可能抵扣明细表无数据，可以重做初始化获取数据，这种情况通常发生在第一次，以后不会出现。 四、增值税一般纳税人申报 申报流