清产核资审计报告样板.doc

PAGE 2 PAGE PAGE 1 NUMPAGES 17PAGE 19 xxxx公司 清产核资专项审计报告 （参考格式） 会计师事务所 二零零玖年XX月XX日 目录 TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _Toc238483267 清产核资专项审计报告 PAGEREF _Toc238483267 \h 2 HYPERLINK \l _Toc238483268 一、清产核资工作范围 PAGEREF _Toc238483268 \h 2 HYPERLINK \l _Toc238483269 （一）企业简况 PAGEREF _Toc238483269 \h 2 HYPERLINK \l _Toc238483270 （二）清产核资范围及内容 PAGEREF _Toc238483270 \h 2 HYPERLINK \l _Toc238483271 二、清产核资依据 PAGEREF _Toc238483271 \h 3 HYPERLINK \l _Toc238483272 （一）法规政策依据 PAGEREF _Toc238483272 \h 3 HYPERLINK \l _Toc238483273 （二）行为依据 PAGEREF _Toc238483273 \h 4 HYPERLINK \l _Toc238483274 三、清产核资过程及实施情况 PAGEREF _Toc238483274 \h 4 HYPERLINK \l _Toc238483275 （一）工作基准日 PAGEREF _Toc238483275 \h 4 HYPERLINK \l _Toc238483276 （二）工作起止日期 PAGEREF _Toc238483276 \h 4 HYPERLINK \l _Toc238483277 （三）企业清产核资工作具体实施情况 PAGEREF _Toc238483277 \h 4 HYPERLINK \l _Toc238483278 四、清产核资专项审计情况 PAGEREF _Toc238483278 \h 5 HYPERLINK \l _Toc238483279 （一）主要审计程序 PAGEREF _Toc238483279 \h 5 HYPERLINK \l _Toc238483280 （二）企业申报处理的资产损失 PAGEREF _Toc238483280 \h 6 HYPERLINK \l _Toc238483281 （三）经会计师事务所审计确认的按原制度清查出的资产损失 PAGEREF _Toc238483281 \h 6 HYPERLINK \l _Toc238483282 （四）经会计师事务所审计确认的按《企业会计制度》预计的资产损失 PAGEREF _Toc238483282 \h 7 HYPERLINK \l _Toc238483283 五、清产核资的处理意见 PAGEREF _Toc238483283 \h 8 HYPERLINK \l _Toc238483284 （一）损失处理预案 PAGEREF _Toc238483284 \h 8 HYPERLINK \l _Toc238483285 （二）申报处理损失原因分析 PAGEREF _Toc238483285 \h 8 HYPERLINK \l _Toc238483286 （三）处理损失挂帐对企业的经营和财务状况将产生的影响 PAGEREF _Toc238483286 \h 13 HYPERLINK \l _Toc238483287 六、XX单位内部控制制度情况 PAGEREF _Toc238483287 \h 13 HYPERLINK \l _Toc238483288 （一）内部控制的建立情况 PAGEREF _Toc238483288 \h 13 HYPERLINK \l _Toc238483289 （二）内部控制的执行情况 PAGEREF _Toc238483289 \h 13 HYPERLINK \l _Toc238483290 （三）在内部控制的建立与执行过程中存在的问题 PAGEREF _Toc238483290 \h 13 HYPERLINK \l _Toc238483291 七、在清产核资专项财务审计工作中发现的企业重大资产和财务问题以及向企业提出的有关改进建议 PAGEREF _Toc238483291 \h 14 HYPERLINK \l _Toc238483292 （一）存在的重大资产问题 PAGEREF _Toc238483292 \h 14 HYPERLINK \l _Toc2384832