实习报告83148154.docVIP

审计综合实习报告 （注：本报告是由《网中网审计综合实习平台》自动生成） 1、基本情况 学号:姓名: 鲁文斌 班级: 10会计 实习批次: 2013秋第一阶段实习 实习结束时间: 教师: 网中网 实习企业: 东南亚力山大开发有限公司 实习企业概况: 账户：交通银行海天支行（公司另一个账户） 账号：88088800000 性质：有限责任公司，制造业，增值税一般纳税人（税率17%），高新技术企业（所得税税率15%） 主要产品：散热器、复合板、6步梯子、5步梯子、4步梯子 生产厂房：1号厂房（散热器和复合板）、2号厂房（6步梯子）、3号厂房（5步梯子） 4号厂房（4步梯子） 2、实习过程数据 2.1、工作底稿编制情况 环节 类别 索引号 底稿名称 编制情况 审计计划阶段 G1 审计业务约定书 已编制 G2 总体审计策略 已编制 G3 具体审计计划 已编制 G4 重要性水平计算表 已编制 风险评估阶段 销售与收款 1101 风险评估项目组讨论纪要 已编制 购货与付款 1201 了解被审计单位及其环境（一） 已编制 1202 了解被审计单位及其环境（二） 已编制 1203 了解被审计单位及其环境（三） 已编制 1203-1 会计政策调查表 已编制 1204 了解被审计单位及其环境（四） 已编制 1205 了解被审计单位及其环境（五） 已编制 1205-1 比率趋势分析表 已编制 1206 了解被审计单位及其环境程序表 已编制 生产循环 1311 控制环境调查明细表 已编制 1312 风险评估调查明细表 已编制 1313 了解和评价信息系统与沟通明细表 已编制 1314 控制活动调查明细表 已编制 1315 对管理层的监督调查明细表 已编制 1316 了解和评价整体层面内部控制汇总表 已编制 筹资与投资 1321-1 了解内部控制导引表-业务流程层面了解和评价内部控制（销售与收款循环） 已编制 1321-2 了解内部控制汇总表-业务层面了解和评价内部控制（销售与收款循环） 已编制 1321-3 了解内部控制设计-业务层面了解和评价内部控制（销售与收款循环） 已编制 1321-4 评价内部控制设计-业务层面了解和评价内部控制（销售与收款循环） 已编制 1321-5 穿行测试-销售与收款循环 已编制 1321-6 控制执行情况的评价结果（销售与收款循环） 已编制 1322-1 了解内部控制导引表-业务流程层面了解和评价内部控制（采购与付款循环） 已编制 1322-2 了解内部控制汇总表-业务层面了解和评价内部控制（采购与付款循环） 已编制 1322-3 了解内部控制设计-业务层面了解和评价内部控制（采购与付款循环） 已编制 1322-4 评价内部控制设计-业务层面了解和评价内部控制（采购与付款循环） 未编制 1322-5 穿行测试-采购与付款循环 未编制 1322-6 控制执行情况的评价结果（采购与付款循环） 未编制 1323-1 了解内部控制导引表-业务流程层面了解和评价内部控制（生产与仓储循环） 未编制 1323-2 了解内部控制汇总表-业务层面了解和评价内部控制（生产与仓储循环） 未编制 1323-3 了解内部控制设计-业务层面了解和评价内部控制（生产与仓储循环） 未编制 1323-4 评价内部控制设计-业务层面了解和评价内部控制（生产与仓储循环） 未编制 1323-5 穿行测试-生产与仓储循环 未编制 1323-6 控制执行情况的评价结果（生产与仓储循环） 未编制 1324-1 了解内部控制导引表-业务流程层面了解和评价内部控制（筹资与投资循环） 未编制 1324-2 了解内部控制汇总表-业务层面了解和评价内部控制（筹资与投资循环） 未编制 1324-3 了解内部控制设计-业务层面了解和评价内部控制（筹资与投资循环） 未编制 1324-4 评价内部控制设计-业务层面了解和评价内部控制（筹资与投资循环） 未编制 1324-5 穿行测试-筹资与投资循环 未编制 1324-6 控制执行情况的评价结果（筹资与投资循环） 未编制 1325-1 了解内部控制导引表-业务流程层面了解和评价内部控制（工薪与人事循环） 未编制 1325-2 了解内部控制汇总表-业务层面了解和评价内部控制（工薪与人事循环） 未编制 1325-3 了解内部控制设计-业务层面了解和评价内部控制（工薪与人事循环） 未编制 1325-4 评价内部控制设计-业务层面了解和评价内部控制（工薪与人事循环） 未编制 1325-5 穿行测试-工薪与人事循环 未编制 1325-6 控制执行情况的评价结果（工薪与人事循环） 未编制 货币资金收支 1401 识别的重大错报风险汇总表 未编制 1402 财务报表层次风险应对方案表 未编制 1403 特别风险应对措施及结果汇总表