河北吉藁化纤有限责任公司审计报告课件.pdfVIP

中准会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongzhun Certified Public Accountants 审 计 报 告 中准审字[20 14] 1095 号 河北吉藁化纤有限责任公司全体股东： 我们审计了后附的河北吉藁化纤有限责任公司财务报表，包括 2013 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是河北吉藁化纤有限责任公司的管理层的责任，这 种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，河北吉藁化纤有限责任公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了河北吉藁化纤有限责任公司2013 年12 月31 日 的合并及母公司财务状况以及2013 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公 司现金流量。 中国·北京 中国注册会计师： 二○一四年三月一日 二O 一四年三月一日 主题词： 河北吉藁化纤有限责任公司 审计报告 地址：北京市海淀区首体南路22 号楼4 层 邮编：100044 电话：010 Add: 4th Floor ，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010 河北吉藁化纤有限责任公司 财务报表附注 2013年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 附注一、公司基本情况 河北吉藁化纤有限责任公司系吉林化纤股份有限公司和廉州镇毛庄村委员会共同投资 设立的内资企业，公司注册资本81,178,367.86 元，于1988 年5 月20 日经藁城市工商行政管 理局批准成立，并颁发《企业法人营业执照》注册号130182000008407 。营业期限自1988 年 5 月20 日至2015 年4 月3 日；法定代表人：王进军；公司地址：藁城市东宁路2 号，公司 主要经营：浆粕、粘胶纤维及副产品、蒸汽的生产与销售；火力发电；纺织品、百货销售； 宾馆；车间租赁；货物进出口、技术进出口（法律法规禁止的项目除外，法律法规限制的项 目，取得许可后方可经营）。 附注二、公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定，并基 于公司实际采用的会计政策和会计估计进行编制。 2 、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表符合企