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江苏成华能源化工设备有限公司固定资产管理细则第一章：总 则第一条：目的与原则为加强对江苏成华能源化工设备有限公司固定资产的管理，促进固定资产管理工作的制度化、规范化，及时对固定资产进行维护、维修与更新，保证公司各项工作的正常开展，努力提高固定资产的使用效率，特制定本细则。第二条：适用范围本细则适用于公司范围内的所有非基建类固定资产管理。第三条：固定资产的界定固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。本公司规定固定资产的标准是：使用期限超过一年的建筑物、机器设备、运输车辆、仪器仪表，以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营活动的设备而单位价值在2000元以上、使用期限超过两年的资产或资产金额在2000元以下，但公司认为有控管必要的资产。第四条：固定资产管理工作的组织、领导、责任划分为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照“统一领导、归口管理，分工负责”的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：1、公司的固定资产管理工作由总经理办公室统一领导，其它相关部门协助管理, 总经理办公室指定专人负责此项工作。2、财务部作为固定资产价值形态的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。3、公司机器设备全部由生产部门归口管理。 4、公司所有质量检测设备由质检部归口管理。 5、厂区内生产用车辆及动力设备由生产部归口管理。6、公司的办公设备、后勤交通车辆、后勤服务设备由行政部进行统一管理。7、建筑物资产，包括厂房、办公楼、道路堆场、宿舍区、土地及其所有的附属设施由基建部统一管理。8、采购部负责生产用固定资产的采购。9、行政部负责办公用、及后勤保障用固定资产的采购。10、各使用部门必须严格执行固定资产管理制度和规定，对本部门使用的固定资产的完整、完好、安全负责；对使用、管理固定资产人员的培训和教育负责，切实管好、用好、维护好公司各类固定资产。11、固定资产的管理结构图（见附件：图一）第二章：固定资产的实物形态管理第五条：需求计划管理各部门应向总经理办公室报送年度(季度)需求计划，计划中应该说明需购置该固定资产的理由、价格、型号、数量、功能等，总经理办公室负责审核需求的必要性，同时向总经理报签，总经理审批后，由总经理办公室通知财务部安排专项资金预算以备采购之用。第六条：固定资产的采购1、固定资产的购置，应本着“货比三家，质优价廉”的原则，最大限度提高资金使用效率。2、申请采购的部门于申请增添固定资产时，应填写《固定资产请购单》，注明请购日期、请购部门、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等信息。3、《固定资产请购单》送交总经理办公室审查该项资产之适用性及必要性，如公司内部可调拨，由总经理办公室协调相关部门进行调拨并填写《固定资产内部转移通知单》，如公司内部无法调拨者，报总经理审核批准后交由采购部或者行政部进行购买。4、采购部或行政部接到经批准的《固定资产请购单》后组织采购。5、采购部或行政部在采购固定资产时，应先向供货商询价，并取得厂商之报价单进行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象，单批次10万以下，寻找至少两家以上的供应商进行询价比价；单批次10万以上至50万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购，并报财务总监审批；单批次50万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案，报财务总监、总经理审批。6、采购部或行政部根据询价、比价、或招投标的结果确定最终的购买方案，并订立买卖合同。合同正本移交财务部作入账备案。采购部或行政部应保存合同复印件以备查。7、固定资产采购验收的跨职能流程图（见附件：图二、图三）第七条：固定资产验收处理程序1、总经理办公室负责领导组织对新购固定资产的验收工作。采购部或行政部应与厂商联系送货时间及地点。固定资产送达时，请购部门、采购部、行政部、总经理办公室均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与《固定资产请购单》相符，必要时技术部和质检部也要参与相关固定资产的验收。一般情况下设备类型的固定资产验收内容应包括：名称、规格、型号、合格证、生产商、供应商、有无配件、资料情况（产品技术资料、说明书、维修卡等）、外观、性能、质量。必要时应对新购固定资产进行试用，验证其性能，对不合格的由采购部负责调换或退货，基建类固定资产的验收应。2、固定资产验收合格后，总经理办公室负责填写《新购固定资产验收表》，参加验收的全体人员人员签字确认。随后，总经理办公室开具《固定资产分配通知单》交由采购部或行政部，采购部或行政部凭《固定资产分配通知单》将固定资产交请购申请部门使用。财务部应同时建立《固定资产台帐》并填制“固定资产卡片”。采购部或行政部将《固定资产请购单》、《订购单》、以及发票，一同送交