深信泰丰：对外担保管理制度（2012年8月）.pptVIP

* ? ? ? ? 深圳市深信泰丰（集团）股份有限公司 对外担保管理制度 （修订案） 1.0 目的 为了保护公司的合法权益，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担保风险，确保公司资产安 全，特制定本制度。 2.0 适用范围 本制度适用于集团公司及下属各公司。 3.0 定义 3.1 对外担保：是指公司以第三人身份，为符合本制度的被担保人提供的保证、抵押或质押，包 括借款担保，银行开立信用证、银行开具承兑汇票、保函等担保，以及出具其他担保承诺等 法律文书。对外担保包括集团内部各公司之间的担保。 4.0 关键控制点 4.1 公司应严格控制提供担保的对象，对申请担保的对象进行严格审查。 4.2 资金财务部作为担保活动的归口管理部门，应明确担保活动各环节的职责权限和岗位分离要 求。 4.4 资金财务部对担保申请人的资信状况进行调查，形成书面记录，为担保决策提供支持。 4.5 公司须对被担保人财务经营状况进行监控，及时发现被担保人的财务困境及经营困难等情况， 及时预警。 5.0 规范和要求 5.1 担保的调查管理 5.1.1 公司在把对外担保提请董事会审议前，由公司资金财务部和审计部实施尽职调查，必要时， 需要由法律顾问出具相关法律意见，对该担保事项的利益和风险进行充分分析，并把该分 析报告作为对外担保事项的必备性材料提交董事会以及股东大会（必要时）。 5.1.2 对申请担保人的尽职调查包括但不限于如下内容： 营业执照及其经营期限； 注册资本及其到账情况，股东情况及其实际控制人； 注册地址与经营场所，重点审核是否有合法的办公场所和经营场所，以及经营场所 的规模； 公司的经营团队情况，包括组织架构，公司人数，领导团队，主要领导者的从业经 验与管理经验，文化水平等； 1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 主营业务及其经营情况； 公司内部制度建设情况，重点是财务管理制度和会计核算体系建设，及其执行情况； 公司的财务状况，近三年来的主营业务收入情况，利润情况，资产与负债情况，重 点关注是否有大额的长期的应收关联方款项，应收账款的情况及其账龄分析等； 产品销售分布情况； 重要的前十名供应商情况； 重要的前十名销售商情况； 履行社会责任的有关情况，包括环境保护的措施，有关认证情况（ISO系列认证， RoHS认证以及国家强制性认证），员工利益维护情况，社会公益活动的参与情况等； 主要项目情况，项目投资情况，实施进度，效益情况，市场前景； 公司信用情况，近三年来的合同履行情况，通过贷款信用查询，确定是否存在贷款 到期而无法按期归还的情形，存在违约行为的次数、金额、应承担的责任，诉讼情 况，是否存在税务部门、国土部门、环保部门以及其他政府的行政处罚，有没有发 生债权人要求公司承担连带担保责任的情形等； 行业前景及竞争者情况分析； 可以提供反担保的资产情况； 公司进行尽职调查人员认为还需要调查的其他情形； 公司进行尽职调查的基本分析和基本判断意见。 上述尽职调查资料要求申请担保人加盖其公章，负责尽职调查的人员认为必要的，还要申请 担保人注明“该复印件与原件一致”等文字。 5.1.3 资金财务部和审计部负责尽职调查的人员，应当保证所提供材料的真实性。 5.1.4 资金财务部和审计部完成上述尽职调查后，连同本制度 5.1.7 要求的材料，一起提供给总会 计师，由总会计师签署审核意见，总会计师审核同意后，上报给公司经营班子成员研究， 研究通过的，上报公司董事会审议。公司提请董事会审议的资料要有上述的尽职调查报告、 本制度 5.1.7 要求的材料和经营班子审核同意的决议资料。 5.1.5 公司可以为具有独立法人资格并具有以下条件之一的单位提供担保： 公司下属各公司及其他有实质性控制关系的公司； 因公司业务发展需要的互保单位； 与公司具有重要业务关系的单位； 与公司有潜在重要业务关系的单位。 注：以上单位必须同时具有较强的偿债能力，并符合本制度的相关规定。 5.1.6 虽不符合本制度上述所列条件，但公司认为需要发展与其业务往来和合作关系的申请担保 人且风险较小的，经公司董事会成员三分之二以上同意或经股东大会审议通过后，可以为 其提供担保。 5.1.7 申请担保人应向公司财务部提交以下资信状况资料： 本制度5.1.2尽职调查所要求的材料； 2 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ； 公司章程复印件（加盖申请担保公司公章） 法定代表人身份证明； 担保申请书，包括但不限于担保对象的经营情况和财务状况介绍、担保的必要性和 可行性、担保方式、期限、金额等内容； 加盖申请担保公司公章的近三年经审计的财务报告复印件（提供原件核对）； 与借款有关的主合同的复印件（提供原件核