当今世界性公司法现代化改革：竞争·趋同·融合(上).docVIP

当今世界性公司法现代化改革：竞争·趋同·融合(上) 郭富青 西北政法学院 教授　　一、引言 　　为了适应世界经济一体化的新变化，在20世纪个别国家已着手进行公司法的现代化改革。如果说当时这些零星的改革犹如涓涓细流，那么，进入21世纪后其迅速汇集成为世界性公司法现代化改革的浪潮，汹涌澎湃，蔚为大观。美国《标准公司法》于20世纪最后十年先后经过7次频繁的修订。布什总统在2002年7月30日签署了《萨尔班斯——奥克斯利法案》，并称该法案是“罗斯福时代以来，有关美国商业实践影响最为深远的改革”。 [1]1998年3月以来，英国贸工部(DTI)公司法审查“指导小组”(CLR)发表了大量的咨询文件及研究报告，并于2001年公布《竞争经济中的现代公司法：最终报告》，系统总结了这次公司法审查活动对公司法改革的建议。 [2]CLR于2001年7月26日提交了它第一份关于州务秘书的报告，目的是为了实施2002年的“公司法现代化”和2005年的“公司法改革”的方案，奠定了2005年11月份公布的公司法改革法案的基础。2006年11月女王批准了英国《2006年公司法》，这是英国50多年以来对公司法最全面的一次修改。 [3]德国1998年颁布《企业监督与透明化法》，修订了股份法与商法的规定。从1990年至2002年，联邦议会陆续公布了四个金融市场奖励法与《有价证券取得与收购法》、《透明与公示法》，规范了企业内部治理与外部监督。2003年5月21日联邦议会制定、公布了《德国公司治理规约》;2005年联邦议会通过《企业完整与撤销法》;2006年经修订，联邦议会公布了新版的《德国公司治理规约》。 [4]日本2002年修改了《关于股份公司监察的商法特例法》。2002年9月日本立法咨询机构法制审议委员会公司法分会开始公司统一立法工作，2004年公布《公司法现代化纲要》，同时草拟《公司法草案》，2005年提交参众两院通过，7月26日正式公布《日本公司法典》。 [5]2001年5月15日，法国颁布《新经济规制法》，这是在《商法典》“重生”之后，近20年来法国公司法领域所经历的最大一次更新。2002年，制定《关于：NRE法律涉及公司事项的实施条例》;2003年8月，出台《经济创新法》、《金融安全法》。欧洲委员会于2003年，提出《欧盟公司法现代化和公司治理走向完善的行动计划》。此外，韩国于1995年、1998年，我国台湾地区于2001年，意大利于2004年，我国大陆地区于2005年也对公司法进行了大规模的修订。 　　二、各国公司法现代化改革的背景 　　19世纪末20世纪初，随着世界市场的形成，经济全球化的进程迅速发展，世界成为密不可分的整体。超越国界的市场体系、生产体系和金融体系的形成，把世界经济一体化进程推到一个新的阶段。世界统一的市场体系能够迅速地实现社会资源有效的优化配置。全球化把世界各民族联系在一起，生产要素自由地流动，使得世界各国经济互相依赖、相互渗透、相互合作。 [6]世贸组织所构筑的多边贸易法律框架，建立了贸易、投资以及服务国际化的自由、公平新秩序，使世界自由贸易在一个高度法制化的轨道上运行。跨国公司国际化生产经营组织体系使其在世界经济和政治中的支配作用空前加强。 [7]经济全球化以科技革命和生产力的发展为动力，知识经济时代以互联网为代表的信息技术极大加速了全球化的进程。21世纪世界经济发展特征是：发展过程的动态性、多元性，融合程度的立体性、时空性，经济行为的整体性、趋同性。每个国家会通过参与区域或国际性组织方式而融入世界经济之中，并根据本国经济发展的状况及世界经济环境的变化而选择融入的程度及范围。世界步入整体演进过程，按照市场经济的一般规则，以经济为纽带把各国、各地区联结为一个互相依赖、相互矛盾的经济体系。 [8]跨国公司产生的所谓“无国界”经济正在形成，许多跨国公司已不属于哪一个国家，而成为名副其实的国际社会经济组织。如美国通用公司的股份已分散到日本、韩国、新加坡、台湾、英国等国家和地区，而其“美国份额”则越来越少。 [9] 　　社会经济环境的巨大变化必然要求各国的立法与之相适应。美国学者梅里曼等人通过“法律与发展研究”发现，社会变化与法律变化相互影响，但社会变化对法律的影响更大，通常是社会变化引起法律的变化。 [10]21世纪各国要实现产业结构的转变、提高技术创新效率、参与国际分工、吸引外部资源，争取国际竞争优势，必须提高制度效率，完善公司法律，营造促进公司发展的制度环境。市场竞争已经延伸到公司立法层面，并转变为法制环境的竞争。 　　就各国公司法现代化改革的国内背景来看，由于各国所面对的国内社会经济状况不同，原有公司法制基础不同，决定了各国公司法现代化所处的阶段、肩负的任务和急需解决的问题都存在着差异。美国2002年的公司改革法案，一方面是为了解决