年产150万米管桩生产线项目经济分析.docVIP

年产150万米管桩生产线项目经济分析 一 项目建设内容 管桩生产，除厂房场地外，主要设备是混凝土搅拌站，钢筋精切机、镦头机、滚焊机、离心机、模具、张拉机、蒸压釜、锅炉及起重运输设备、材料和产品试验（检验）设备等。 1、土地及厂房 2、生产设备 3、办公设备 4、动力设备 5、起重运输设备 6、检测及试验设备 7、其它，设备安装费及不可预见费 资金投入汇总（暂定为 3000 万元） 二 劳动生产组织 本项目定员 332 人， 其中： 生产人员 300 人， 电工及机修人员6 人 后勤（含食堂）5人 质检人员 4 人 技术人员 3 人 管理人员 5 人 供销人员 4 人 财务人员 3 人 驾驶员 6 人 门卫人员 3 人 三 投资概算及资金来源 本项目总投资3000 万元，资金由发起人自筹 2000 万元。 四 建设周期 本项目从土地等有关手续办妥起，建设周期为120 天（办公楼及宿舍等需顺延）。 场地平整 30 天 厂房、围墙、码头建设60 天 设备安装、调试 40天 以上各项进度可穿插进行。 五 经济效益分析 本项目设计生产能力为年产各类管桩150 万米（PHC），主要规格为Ф300、Ф400、Ф500、Ф600 如全部折换成 10米长度为Ф400 的A型桩计算，其成本（见附表）。 A型PHC管桩目前市场销售价为130元/米 表中各项内容计算依据： 1、原材料价格以附表中数据 2、人工工资 本项目定员332 人，其中一线工人110人，年平均工资31200 元（含养老保险费及福利费），年工作日以240 天计算，日平均工资为130元,工时定额110人×31200元/人÷150万米=2.288元/米 3、制造费，主要是设备修理费用等 4、年折旧率计算。 按土地50年，房屋20年，生产设备10年，运输设备5 年，动力设备10年，检难设备10年，办公设备5年，起重设备10年，平均折旧年限以12年计算。 年折旧费3000万元÷12年=250万元/年 折算每米管桩的折旧费为:250万元/年÷150万米=1.67元/米 5、财务及管理费 财务费主要是银行利息，按贷款1000万元，年利率按 8 % 计算，1000×8 %=80万元折算至每米管桩为80÷100=0.8元/米，再加上其它办公费用定为0.90元/米。管理费主要为管理人员工资，管理人员22人，年平均工资3.6万元， 财务费和管理费合计为2.4 元/米。 6、销售费，主要是销售人员旅差费、销售奖励费等 7、运输费，原材料价格中，水泥、砂子、石子均含运输费，钢材等需付运费，管桩一般由供方送货，以每车100米 ，每车运费500 元计，每米管桩运费为5 元。 8、税费计算 销项税：1300-1300÷1.17=188.89 进项税，建筑行业中，河沙、石子均无增值税发票，其余原材料水泥、减水剂、主筋、螺旋筋、端板、煤、电等均可抵扣。 99.84+25.2+21.28+142.6+54+116+36+10=505.24 进项税=505.24×（1-1÷1.17）=73.41 应交增值税=188.89-73.41=115.48 城建税=115.48×7%=8.1 教育附加费=115.48×4%=4.62 农发基金=（农村户口职工人数85 ）×（每人每月10）× 12 月= 10200元，折算至每米桩为10200÷100=0.011 应交税费=(115.48+8.1+4.62)÷10+0.011=12.83元/米 管桩价格根据批量大小，是否现款，市场需求状况有所浮动，以 Ф400×95A型PHC管桩为例，现价为 130~135元/米，考虑到市场不确定因素，在成本测算时定为130元/米，以求留有余地。 销售利润为(1300-754.75)÷10=54.525 年产150万米计算 年利润为54.525×150=8178.45 利润率42% 如以第一年达到设计能力的50%，第二年全部达产，则各年的销售收入、利润、税后利润如下表： 年份 产量 销售收入（万元） 税后利润（万元） 第一年 75万 9750 4090 第二年 150 19500 8178.45 投资回收期=总投资/年利润（税后）+建设期 3000÷4090+0.4=1.13年 建成投产后，年销售产值19500万元 年新增税金为1924.5 万元 年利润为10102.95万元 六 结论 综上所述，本项目的建设符合国家产业结构政策，是建设部重点推广项目，环保措施比较简单可行，无重大三废排放，投资规模中等，但效益很高，市场需求量大。 本项目从产业政策，环境保护，市场销售，经济效益，投资回报率等各方面来计算都是可行的，只要企业严格按照ISO9001质量体系运行，保证产品质量，必须取得很好的经济效益和社会效益。 此方案为2010年9月结合东北市场而测