费用报销度管理制度2015.docxVIP

费用报销管理制度 一、目的为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，且结合公司的实际营运情况，提高工作效率、促进公司健康快速发展、规范公司员工费用报销及付款等事宜；同时本着节约成本、合理开支、顺畅便捷且有利于工作的原则，以公司实际情况制定本制度。二、费用报销的定义及预算管理1、定义：本制度中所描述的费用是指：维护及满足公司日常经营活动中不能直接归属于某一产品或项目的除接受劳务和采购款项以外的支出。具体包括：旅差费、业务费（招待、市场拓展、交际应酬）、办公费、通讯网络费等。2、公司各项费用支出应控制在预算范围之内。特殊原因超出预算，需由费用报销人以书面形式申请增补预算，经集团各中心总监或控股公司负责人提出申请，并经集团总裁审批同意后，方可以支付该笔费用。3、财务中心将为各部门建立费用支出台账，及时跟进，控制好预算范围。三、费用报销审批权限及流程1、各项费用应在本着节约的原则下开展各项工作，其审批和付款流程如下： 审批人部门经理中心/机构负责人人会计财务经理主管财务董事集团总裁费用预算内支出金额小于或等于10000元的预算外费用金额在10000元以上的预算外费用注：中心是指集团各中心，机构是指集团公司下属的子公司等。2、未按照本制度流程进行审批的费用，财务管理中心指导费用报销人完成正确的审批流程后再予以费用报销业务。3、费用报销人应提供真实、合法、有效的信息和原始单证，并按财务规定填写费用报销单。费用报销人需要对各项费用报销内容的真实性、合法性、合理性负责。4、费用报销人如果提供了虚假报销凭证财务管理中心不予受理，且各审批人如发现各类舞弊行为均有权立即申报控股公司负责人、集团总裁对报销人进行处理。四、报销时限1、费用应当在发生后 5 个工作日内进行报销，费用发生的时间以取得发票时间为准。财务管理中心收到审批完毕的单证后于2个工作日进行报销处理。2、派驻外地工作的报销人，在费用发生的当月由当事人整理填写报销单证，经过当地负责人签字确认后，于月底前寄回集团人事行政中心，由集团人事行政中心按照报销流程代其进行流程申报和报销。3、费用报销不允许跨年进行，超过年度12月31日的费用报销，且最近二周内无法补齐手续或完成费用报销的，报销人应该以实际开支的金额划分明细统计后交财务中心做年度财务决算工作。（注：实际开支的金额是指年度12月31日以前已经开支的费用部份）4、报销人需要在上述报销时间及报销时限内到财务管理中心报销，如遇特殊及紧急情况财务管理中心可以根据审批流程完整的单证进行例外处理。5、报销人提交的费用超过标准的，按标准给予报销，末超标准的按实际报销。五、报销单证填写要求1、报销人应将报销单上所有项目全部填写完毕，即：所属部门、日期、事项、报销人、大小写金额、备注等。1）报销单据必须保持清晰、整洁、完整、准确，大小写金额要一致，不得作出任何涂改；2）原始票证粘贴需整洁，且同类票证需分类粘贴在一起；3）填写金额时需将不同类别的费用金额各自汇总，分行填写；4）报销人签名能辨认清楚；5）按每笔报销的费用，需要分别附上相应的附件，如：出差报销填写《差旅费报销单》；其他填写《费用报销单》等；6）报销的原始单证要求报销单据中的发票开票日期、发票金额等内容不得有任何涂改痕迹；发票抬头要写明公司完整名称，不能有错误或不完整；发票需加盖开具单位发票专用章，不得使用其他章代替；餐票等定额发票印章需清晰完整且可识别；发票归属地与费用实际发生地必须一致；手工开具的发票必须如实填写，发票填写必须规范；假票、白条及不符合规定开具的发票不予报销。网上截图不能做为报销售凭据，只做该业务报销的参考附后。7）所有单据不能直接贴在费用报销单后面，须整齐粘贴在费用报销粘贴单上或其他可用纸张上。六、差旅费报销细则1、出差申请流程及规定出差人员在出差前必须填写《出差申请单》，申请单上注明出差事由、预计天数、目的地等事项，经集团各中心负责人或控股公司负责人审批后方可执行出差，总监及以上人员出差需由集团副总裁或集团总裁审批。特殊情况下无法提交书面申请时，可以先通过电话或电子邮件申请审批，待返回公司后进行书面补签。2、 住宿标准1）住宿费用标准按出差人员级别和出差地区划分，相关标准见以下住宿费用标准（元/天/人）。岗位一类城市二类城市三类城市三类以下城市集团总部下属公司或机构总裁、副总裁总裁550500450350总监、副总监副总裁、总监450400350300部门经理、副经理副总监、部门经理400350300200高级主管、主管副经理、主管、高级文员350300250180高级文员、员工普通员工、文员300250200150城市分类标准一类城市二类城市三类城市其他地区各直辖市，深圳、厦门、杭州除一类城市外的各省会城市、珠江三角洲城市(佛山、珠海、东