某某集团有限公司内部审计监察制度.doc

某某某集团有限公司 内部审计监察制度 二O一四年六月 目 录 第一章 总则 2 第二章 机构设置职责及工作内容 2 第三章 工作权限 3 第四章 工作程序 4 第五章 纪律监察 5 第六章 工作纪律 7 第七章 罚　则 7 第八章 附 则 10 内部审计监察制度 总则 第一条 为进一步完善公司内控制度，优化业务流程，改善经营管理、提高经济效益，依据国家有关法规和公司的基本管理规章，并结合公司内部审计工作实际情况制定本制度。 第条工作职责 （一）（）（）（）（）（）（） 第六条 审计监察部工作职责 （一） （二） （三） （四）。 内部审计工作常规业务审计，根据不同情况。 基建工程概预算、决算和支付使用进行审计 （四）对集团范围内的重大异常情况 （五）对董事会特殊事项进行审计。 第条 集团审计监察部是代表集团董事会接待和处理员工申诉、检举和控告的部门；受理集团公司所有员工和关联单位及员工对各级领导干部违反公司制度和其它制度、违反上级管理指令、利用职权谋取私利及其它败坏公司风气行为的检举、控告。 第条 集团审计监察部对下列事项进行监察： （一）贪污、、挪用公款等侵犯公司利益的行为； （二）利用工作职务之便，利用公司各类资源进行不正当的业务，影响公司正常经营的； （三）不认真履行职责、有令不行、有禁不止、对公司的工作部署、重大任务及重要指示贯彻落实不力影响恶劣的； （四）对基层员工反映比较集中的热点、难点问题置之不理，不能及时采取有效措施加以解决的； （五）办事效率低，工作推诿、敷衍塞责，无正当理由对符合规定的事项拖延不办严重影响公司正常经营的； （六）对员工的申诉进行打击报复陷害的； （七）其他涉及企业廉政和违纪行为的事项。 第十条 审计监察部对上述违纪行为进行监察工作时，被审计监察单位、部门有下列行为之一的，由本单位或者集团公司相关职能部门责令改正，并予通报批评；对负有直接责任的管理人员和其他直接责任人员给予行政处分： （一）隐瞒事实真相、出具伪证或者隐匿、转移、篡改、毁灭证据的； （二）故意拖延或者拒绝提供与监察事项有关的文件、资料、财务账目及其他有关材料和其他必要情况的； （三）在调查期间变卖、转移涉嫌财物的； （四）拒绝就审计监察人员所提问题出解释和说明的； （五）拒不执行决定或者无正当理由拒不采纳监察建议的。 第十条 审计监察部在办理违纪案件中，可以提请内部行政、人事、财务及各经营部门等机构予以协助；在办理监察事项中，发现所调查的事项不属于监察职责范围内的，移交处理；接受移交的部门应将处理结果告知审计监察部。涉嫌犯罪的，报经集团董事会同意后移送司法机关依法处理。 第十条 在经营绩效考核期内，各单位目标责任人如有上述监察事项的行为且，审计监察部对目标责任的兑现有否定权；正在调查中的，暂停目标责任兑现 第十条 审计监察部接受集团公司及各控股公司员工的。 第十条 审计监察部严格保守举报人员信息秘密，对于泄露举报人员信息和事项的审计监察人员按公司相关制度给予相应处罚，造成严重后果的，送交司法机关处理。 （一）从本单位的现金收人中直接用于现金支出（二）（三）（四）（五）（）（）（一）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（一）（二）（三）（四）（） 10 9