财权掌控与财政民主——英美议会财政权的政治学分析.pdf

。· 955509 学校代鹤：一l们4b 学 号：03If：17018 後札 留一||祭 火一。州 擎文 二≥二财权掌控号财政民主 二主 兰二著英美议会财政权的_嘭治学分桥， 一 7．．，一。 冀” 一一一一 ：：一 一 |_=一一 ～ 毫 一：；≤薹 j 院 系： 国际关系与公溅事务学院 专 业： 中外政治制度 姓 名： 徐 红 一 指导教师： 曹沛霖教授 。完成目期： F1 2006年04月18 中文摘要 财政是政府的命脉，财政权是主导国家财政资源配置乃至政治权力配置的 关键要素。目前，西方国家议会的财政权已构成一个完备的制度体系。由议会代 表纳税人掌管国家钱袋的观念早已成为西方国家政治文化的重要组成部分；公共 财政的民主化和公开化也己成为西方政治民主化发展的重要基础和推动力量。 本论文试图从英美两国议会财政权的内涵和外延两方面进行深入挖掘，把 议会财政权问题的研究纳入政治学研究的框架中，考察它作为一种政治权力结构 所具有的各种属性及其运作规律，从而通过政治学的视野对西方国家议会财政权 在整个国家权力架构中的准确定位做出初步判断，并对这一权力机制发生变迁的 主要原因及其完善途径进行初步的阐释。从现实意义看，在政治制度研究领域中， 防止政府利用公权力对国家财政资源的侵占和滥用是古往今来政治学者孜孜不 倦地进行研究和探讨的现实课题，也是议会作为民意机构监督政府活动的重要使 命之一。本论文试图通过对英美议会财政权的研究，探讨西方国家代议机构监督 和控制政府财政收支的具体途径和方法，揭示人类在防范政府侵夺社会财富和经 济资源问题上的不懈努力，探讨现代国家中社会、议会与政府在控制社会财政资 源方面的权力制衡问题。同时，本文还试图比较英美议会财政权运作的不同模式 与议会财政权发生变迁的动因与路径，并对现行的议会财政权机制进行价值分 析。 对财政民主理论的学术思考是本论文着力解决的另一个重要课题。财政民 主作为本文的核心概念之一，贯穿于整篇论文之中。本文试图以层层展开的方式 进行财政民主问题的政治学解读，分析和探讨财政民主理论在民主制度研究领域 的学术价值和现实意义。本文认为，财政民主是政府、议会和社会三者间围绕着 财政资源的合理配置而展开的一系列权力互动的过程，是以公共财政为纽带，把 社会生活中政治民主和经济民主理念贯穿起来而形成的复合型民主机制和价值 追求。没有财政的民主化，就没有政治的民主化：没有财政的公开化，就没有政 治的公开化；掌握国家钱袋的权力如果不属于议会，政府的权力就会无限制地膨 胀；而议会一旦失去对国家钱袋的掌控权，它在国家权力体系中的地位就会不断 虚化，并沦为行政权的附属物。一句话，财政民主的实现有赖于政府、议会和社 会三者间的良性互动，而实现财政民主的关键，则有赖于议会财政权的制度建设。 本文采用的理论框架，是起源于西方政治学研究的一门新兴边缘学科—— 财政政治学。本文以财政政治学和新制度主义理论框架安排全文的逻辑结构，以 议会财政权的成长路径、建构理性、内在结构、运行规律、改革机制以及