112-定南县审计局审计工作岗位责任制（试行）.docVIP

定南县审计局审计工作岗位责任制(试行) 第一章 总则 第一条 为进一步规范审计行为，明确工作责任，根据《审计法》、《审计法实施条例》和相关审计准则结合我局实际，制定本责任制。 第二条 本责任制所称的审计工作岗位责任是指审计人员在审计活动全过程中，应履行的职责和承担的责任。 审计工作岗位责任按计划与统计人员、审计组成员、审计组组长、各股股长、分管副局长、局长分别设定。审计工作岗位责任类型分为：直接责任、连带责任两种。 第三条 审计人员应自觉遵守职业道德和审计纪律、审计程序，严守审计过程中知悉的国家秘密、商业秘密和审计工作内情，认真落实好岗位责任制度。 第二章 职责划分 第四条 审计计划与统计人员职责 1、负责按照上级审计机关要求，及时编报年度审计项目计划（草案），做好年中项目计划调整。 2、负责协助分管副局长将上级审计机关下达的年度审计项目计划和局领导临时交办项目任务及时分解到各业务股室，并对项目计划的落实情况进行督促检查。 3、负责审核业务股室提交的审计台账，准确录入计算机。 4、负责按照上级审计机关要求，准确填制审计统计报表，撰写审计统计分析。 第五条 审计组成员职责 1、负责按照审计方案确定的分工，采取必要的审计方法，实施完成相关内容、事项的审计。 2、负责按照审计规范的要求，编制工作底稿、取得审计证据。 3、负责将编制的审计工作底稿和现场收集的审计证据报经审计组组长复核，将审计证据提交被审计单位签字盖章。 4、指定的审计组成员负责复核审计组组长编制的审计工作底稿和现场收集的审计证据的规范性、完整性和客观性、相关性、充分性、合法性。 第六条 审计组组长职责 1、负责根据审计项目计划立项意图和目标要求，组织开展审前调查，并对审计组成员进行审前培训。 2、负责编制（含调整）和报批审计方案，并按审计方案的要求组织实施整个项目的审计工作。 3、负责草拟《审计通知书》。并按规定程序审核签发后，在实施审计3日前送达被审计单位和任期审计责任人。 4、负责协调与被审计单位和相关部门、单位之间的工作关系，要求被审计单位作出与审计事项有关的书面承诺。 5、负责审核审计组成员在审计过程中编制的工作底稿和取得的审计证据的规范性、完整性和客观性、相关性、充分性、合法性。对审计工作底稿和审计证据的签名盖章是否落实进行督促、检查，对审计证据不符合规范要求的，负责组织审计组成员补证；对未按审计方案要求和未查深查透事项应督促审计组成员继续查证；对审计中发现的重大违纪违规问题应及时向分管副局长汇报。 6、负责撰写审计报告，组织审计组成员对审计报告进行讨论和修正。 7、负责征求被审计单位对审计报告的书面意见，填写《采纳被审计单位意见表》。审计组认为需要调整审计报告的，应当作必要的修改和调整。 8、负责在实施审计结束并征求被审计单位意见后5日内将审计报告、被审计单位对审计报告的书面意见及审计组《采纳被审计单位意见表》、审计工作底稿、审计证据等有关资料报送业务股股长复核。根据业务股股长复核意见对主要事实不清、证据不充分等问题，负责组织有关审计组成员及时进行补正。 9、负责送达审计意见书、审计决定、审计报告等审计业务文书。 10、负责组织后续审计工作，监督检查被审计单位执行审计意见书、审计决定的情况，跟踪有关部门采纳和落实审计建议的情况。 11、负责根据具体情况，提出采取审计强制措施的建议，报分管副局长、局长审批。 12、负责撰写审计分析报告。 13、负责按要求填写审计台账，确保准确无误。 14、负责按要求整理、装订审计项目档案，并于次年1月中旬前报业务股股长检查。 第七条 业务股股长职责 1、负责组织实施本股室年度审计项目任务。 2、负责审核审计组编制（含调整）的审计方案内容的规范性、完整性。 3、负责复核审计工作底稿、审计证据和审计报告、审计调查报告的完整性、规范性和真实性、合法性、正确性，签署股室复核意见。复核内容：审计组是否按照审计方案确定的审计范围和审计目标实施审计，审计工作是否符合相关的审计准则，与审计事项有关的事实是否清楚，收集的审计证据是否具有客观性、相关性、充分性和合法性，适用的法律、法规、规章是否适当，对违规问题的定性是否准确，处理、处罚建议是否恰当，审计评价和审计建议是否适当，审计程序是否符合规定。 4、负责在结束审计项目股室复核后5日内将审计报告、被审计单位对审计报告的书面意见及审计组《采纳被审计单位意见表》、审计工作底稿、审计证据等有关资料报送复核机构。并根据复核人员提出的复核意见，负责督促审计组对主要事实不清、证据不充分等问题及时进行补正。 5、负责审核审计组组长填制的审计项目统计台账，签署书面意见后及时报送计划与统计人员。 6、负责检查和暂时保管审计组组长提交的审计项目档案，并于次年1月底前将本股室当年全部审计项目档案