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模拟企业相关资料 企业概况 企业名称：上海浦南股份有限公司（以下简称浦南公司） 开户银行：工商银行上海市分行星海支行 银行账号：1486752 纳税人类别：一般纳税人 纳税人登记号：210204356762254 微机代码：00216 执行税率：增值税税率17%；所得税税率25% 企业法定注册地址：上海市浦东新区紫荆中路99号 联系电话：（021邮政编码：216023 企业性质：上市公司 主营业务：生产及销售 企业有关人员名单 法人代表：许继呈（董事长）——主管 总经理：李力——主管 总会计师：袁虹雨——总帐 财务科长：高炳——应收应付总帐 稽核：路国瑞——凭证 出纳：何丽丽 仓库负责人：周立南 仓库保管员：孙越奇 二、2007年11月30日浦南告诉结账后总账科目余额资料 库存现金 157 700 短期借款 700 000 银行存款 3 450 000 应付账款 1 500 000 应收股利 150 000 应付职工薪酬 403 300 应收账款 7 013 600 应付股利 2 000 000 坏账准备 -47 500 长期借款 4 800 000 原材料 780 000 股本 20 000 000 周转物资 894 160 资本公积 46 740 000 生产成本 537 000 盈余公积 832 700 库存商品 4 044 000 未分配利润 3 100 000 委托代销商品 71 000 本利利润 1 000 000 待摊费用 2 000 长期股权投资 3 005 000 持有至到期投资 92 640 固定资产 56 020 000 累计折旧 -1 593 600 在建工程 5 000 000 无形资产 1 500 000 明细分类账余额 存货明细账余额 数量 单位成本（元） 金额（元） 原材料 甲材料 5 000千克 50.00 250 000 乙材料 200件 2 650.00 530 000 780 000 库存商品 A产品 620件 3 000.00 1 860 000 B产品 780件 2 800.00 2 184 000 4 044 000 生产成本明细账 件数 直接材料 直接人工 制造费用 合计 定额 金额 定额 金额 定额 金额 A产品 150件 2 000 300 000 140 21 000 321 000 B产品 180件 1 000 180 000 200 36 000 216 000 480 000 57 000 537 000 应收账款明细账户余额表 应收账款——诚信公司 3 000 000 ——三星公司 1 000 000 ——中大公司 70 000 ——发华公司 75 000 ——民生公司 90 000 ——大佳公司 975 100 ——戈陵商行 863 500 ——齐鲁公司 940 000 合计：7 013 600 应付账款明细账户余额表 应付账款——世博公司 1 000 000 ——蓝天公司 500 000 合计：1 500 000 5、1~11月份损益类账户累计发生额 账 户 发 生 额 账 户 发 生 额 主营业务收入 82 700 000 主营业务成本 67 600 000 营业外收入 506 000 财务费用 145 475 其他业务收入 243 125 销售费用 4 529 400 营业税金及附加 537 000 管理费用 9 628 250 企业会计政策 （1）原材料发出计价采用月末一次加权平均法，库存商品发出计价均采用先进先出法。 （2）利润结转采用账结法（每月月末结转本月损益）。 上月有关事项提示：11月末，记账凭证最后编号分别为：现收780、现付690、银收880\银付990、转字3200. 五、2007年12月浦南公司发生的经济业务 （1）12月1日，从金桥公司（地址：上海开发区金桥路134号；纳税人登记号：210205424357283；