实验3 总账管理系统日常业务处理 用友ERP U8实验课课件.pptVIP

Copy Right ? SUN Jian Copy Right ? SUN Jian 实验3-总账管理系统日常业务处理 目 录 概述 实验要求 关键概念及实验要点 教学目的与要求 掌握总账管理系统中日常业务处理的相关内容 熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作 掌握凭证管理的具体内容和操作方法 掌握出纳管理的具体内容和操作方法 掌握账簿管理的具体内容和操作方法 凭证管理模块的功能 主要是完成对凭证的日常处理工作，它又可划分为如下模块： 凭证输入 凭证审核 凭证查询打印 凭证汇总 记账等 目 录 概述 实验要求 关键概念及实验要点 实验中要思考的几个问题及注意事项 思考的问题 凭证的录入与控制机制是什么？如何发挥作用？ 辅助核算功能是如何实现的？如何在系统中输入辅助核算数据？ 凭证是如何修改的？有几种修改方式？ 凭证为什么需要审核？审核的目的是什么？ 注意事项 先阅读实验前的理论知识，带着问题进行实验操作 注意备份 制作凭证时，注意现金流量、转账支票的登记 目 录 概述 实验要求 关键概念及实验要点 关键概念 实验要点 凭证录入与控制机制-1 凭证类型和凭证号 凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。 因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为：系统检查出该类最后一张凭证号，自动加一后生成当前凭证号。 凭证日期 凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递增而递增等。 因此，其控制机制为：凭证日期为公历日期，输入日期不能为结账月份的日期 附单据数 本凭证的附件张数。 摘要 输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。 凭证录入与控制机制-2 会计科目 会计科目是经济业务分类的主要依据，凭证录入模块提供对科目编码设置一系列的控制机制： 存在性检查：即检查凭证中科目编码是否存在。财会人员在输入记账凭证时，输入一科目编码，如果财会人员在进行初始设置科目设置时设置了该科目编码，即“科目文件”有该科目编码存在，那么检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 是否是明细记账科目的检查：检查凭证中科目编码是否为最底级科目编码或记账明细科目。在计算机条件下，科目是分级的。输入记账凭证时，只能输入记账明细科目或最底级科目，不能输入控制性科目或父科目。如果输入记账明细科目，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 与凭证类型是否相符的检查： 即检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目。如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；收款凭证中，借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 凭证录入与控制机制-3 凭证金额 任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必相等”的原则。 自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 只有当所有检查结果都为“正确”或“真”，该张凭证被计算机接收，否则计算机拒绝接收。 辅助核算信息的输入 凭证录入过程中，如果存在辅助核算，则系统自动链接相应模块，并提示录入人员进行选择。 辅助核算为部门，则系统自动链接部门档案，要求录入人员选择部门代码。 管理费用－办公费－－－财务部 －－－营销中心 －－－人力资源部 凭证修改 无痕迹修改 凭证未审核或审核未通过 凭证已审核但未记账 有痕迹修改 目的：留下审计线索 方法：只能采用红字冲销法。在凭证增加模块录入一张红字凭证，然后再次录入正确的凭证。 凭证审核 凭证审核的目的 发现凭证输入过程中未能发现的错误 为记账提供标志：只有经过审核的凭证才能记账 为什么需要凭证审核？ ERP系统能够发现如下问题 借贷不等 科目不存在 ERP系统不能发现如下问题 借贷反向 借贷金额同向增减 串户 凭证审核的控制功能 审核人和制单人不能是同一人 凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才可以。 取消审核只能由审核人自己完成 目 录 概述 实验要求 关键概念及实验要点 关键概念 实验要点 日常业务处理 在总账管理系统中，当初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。本章以一般的会计业务流程为线索，结合具体业务介绍日常会计业务处理的各项基本操作。 日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月末对账和结账，最终