U8财务上机测试题C.docVIP

上机操作测试题（C卷） ——U8管理软件之财务篇 考试要求： 本次考试要求学员完成从期初建账，到日常账务处理及财务报表编制的操作。 考试环境： 每台计算机中均建有考试账套。该账套已完成了大部分的期初建账设置。该账套中有两个操作员：分别为[998]DAISY和[997]JACK，其中DAISY为该账套主管。 考试流程： 一、请将计算机日期调整为2002年3月31日。 二、启动总账系统，进入“[995]U8财务测试”账套，操作日期设为2002-3-31，用户名选择“[997]JACK”。 三、增设两个明细科目：分别为“150101 生产设备”和“550104 电话费”（两个科目均设为部门核算） 四、录入以下科目的期初余额，并作试算平衡及对账检查。 固定资产 / 生产设备— 财务部 10,000.25 元 固定资产 / 生产设备— 二车间 20,000.85 元 应交税金 / 应交营业税 1,500.25 元 五、填制下列凭证： 1．以现金支票从银行提取现金5000元备用。 借：现金 5000 贷：银行存款—工行 5000 2．向昌新贸易公司销售产品共45000元，税额7650元，款未收。 借：应收账款—昌新贸易公司 52650 贷：主营业务收入 45000 应交税金—应交增值税（销项税额） 7650 3．以转账支票支付当月各部门所发生的电话费2800 借：管理费用—电话费—财务部 1000 营业费用—电话费—销售二部 1800 贷：银行存款—工行存款 2800 4．销售给华宏供应站一批产品20000元，税额3400元。转账支票已存入银行。 借：银行存款—工行存款 23400 贷：主营业务收入 20000 应交税金—应交增值税（销项税额） 3400 5．昌新贸易公司的商业汇票到期，向银行兑现。 借：银行存款—工行存款 11700 贷：应收票据—昌新贸易公司 11700 6．以转账支票支付当月广告费10000元。 借：营业费用—广告费 10000 贷：银行存款—工行存款 10000 7．销售科王明因出差预借差旅费3000元。 借：其他应收款—个人应收款—王明 3000 贷：现金 3000 8．销售科王明出差回来报销差旅费1800元，退回现金1200元。 借：管理费用—差旅费—销售一部 1800 现金 1200 贷：其他应收款—个人应收款—王明 3000 9．进行现金清查时发现溢余300元，原因待查。 借：现金 300 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 300 10．结转当月销售商品的成本。 借：库存商品 28000 贷：主营业务成本 28000 六、以“[998]DAISY”的身份对上述所做凭证进行审核和记账。 七、编制下列月末转账凭证，并做审核和记账。 1．将当月收入结转至本年利润。 借：主营业务收入转出 贷：本年利润 2．将当月费用、成本结转至本年利润。 借：本年利润 贷：主营业务成本转出 营业费用转出 管理费用转出 八、编制2002年3月份的损益表。 1．启动UFO系统，打开“C：\CWCS\U8财务测试C.REP”文件。 2．编制该报表的取数公式。（注：涉及的账务数据均从[995]账套中获取） 3．在第2页中计算2002年3月份的报表。 4．将报表保存，并退出报表系统。