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明天—— 我们还有多少养老金？ 刘必贵 我国养老保险体系 1、基本养老保险 即社会养老保险 2、企业补充养老保险 例：国寿永泰团体年金保险 3、个人商业性养老保险 例：鸿寿年金养老保险 社会养老保险体系的构成 社会统筹帐户 一边存入，一边支出 个人帐户 只有存入，没有支出， 类似银行定期储蓄，但 却没有利息。 社会养老保险费率 2005 年 社会养老保险费率25%，其 中，缴费单位负担17%，个 人负担8%；单位缴费的3% 记入个人帐户。 统筹帐户：个人帐户 14% ： 11% 2006年起 社会养老保险费率20%，其 中，缴费单位负担12%，个 人负担8%；单位缴费不再记 入个人帐户。 统筹帐户：个人帐户 12% ： 8% 2006年1月1日起，征缴费率按20%执行，其 中8%记入个人帐户。 2006年1月1日起，将个人帐户规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人帐户。 （摘自社会保险公司相关文件） 社会养老保险统筹基金 社会统筹基金： 企业和城镇个体劳动者缴纳的职工基本养老保险费划转个人帐户金后的剩余部分 社会统筹基金增值部分 财政补贴 其它资金 社会养老保险个人帐户的建立 按本人缴费工资8％的数额为职工建立基本养老保险个人帐户，个人缴费部分全 部记入个人帐户。 个人帐户存储额只用于职工养老，不得提前支取； 职工调动时，个人帐户按规定随同转移。 社会养老保险金的领取(1) 个人缴费年限累计满15年以上的职工和城镇个体劳动者，退休后按月发给社会养老金，直至死亡。 社会养老金由统筹帐户养老金和个人帐户养老金组成。 每月领取社会养老金=本省上一年度职工月平均工资 * 20％+个人帐户储存额/120 案例 个体户某男30周岁，每月收入约800元，每年缴费至退休年龄60岁，假设该时社会平均工资为1000元，则： 每月缴费=800＊20%=160元 每年缴费=160＊12=1920元 总缴费=1920＊30=57600元 个人帐户储存额=800 * 8% * 12 * 30=23040元 每月领取基本养老金： =1000＊20％+23040/120=392元 社会养老保险金的领取(2) 个人缴费年限累计不满15年的参保人员，退休后不享受基础养老金，其个人帐户部分一次性支付给本人，同时终止基本养老保险关系。 参保人员死亡的补助 退休前死亡，按其个人帐户部分予以继承。 退休人员死亡，其领取基本养老金不满120个月的，按其个人帐户部分的余额予以继承。 离退休人员死亡后，丧葬补助费按上一年度全省职工月平均工资的两倍发给。 案例 退体后死亡，如62岁死亡： 个人帐户已领养老金：392*24=9408元; 剩余部分:23040-9408=13632元; 丧葬补助费:1000*2=2000元; 共合计领取:13632+2000=15632元 “广覆盖,低保障”是我国社会养老保险制度改革的目标.但是 据调查,目前我国公共养老保障体系的覆盖面只占人口总数的 15%,低于世界劳工组织确定的20%的国际最低标准.就制度惠及 主体的城镇各类就业人员而言,现有的养老保障制度也仅仅覆盖 城镇职工的55%.占中国绝大多数人口的农村人口,基本上只能依 靠土地和家庭养老,仍游离于社会和共济性的社会保障体系之外. 劳动和社会保障部基金监督司司长陈良认为,中国的养老保险制度面临着三大 挑战: 一是人口老龄化.我国已于2000年进入老龄化社会,2030年前后将步入老年高 峰期;向养老保险体系提供资金来源的人数的增长远远赶不上退休人数的增加. 二是尽管养老保险的缴费率达到了比较高的水平,但收缴率却呈逐年下降趋势; 有统计表明:养老保险制度改革后,40%的人还是将社保养老保险作为首要的养 老保障,但有37.8%的人打算退保而用其他个人的方式来为自己将来的养老提 供保障. 三是由于制度设计的欠缺,各地在财务上实行混帐管理的办法,允许统筹基金、 个人帐户基金相互调剂使用，个人帐户因此成为“名义帐户”即“空帐”。 8000亿空账成为养老