正常计划会费状况.DOCVIP

财政委员会 第一O九届会议 2005年5月9- 13日，罗马 财务要点与当前会费和拖欠款情况 引 言 财务要点报告简要说明截至2004年12月31日为止2004－2005两年度的结果。报告的结构在于表明： 关于截至2004年12月31日的12个月财务结果的简要评论 2004－05两年度的财务问题 截至2004年12月31日 按资金来源概括的截至2004年12月31日的资产、债务和储备表 按占当前拨款百分比表示的2004－05年正常计划预算开支率 正常计划累计付款与收到的会费。每月累计对比 技术合作计划开支和现有拨款。1994年至2004年的最后结果 2005年现金流量预报 截至2004年12月31日 附录A－正常计划会费概况 附录B－截至2004年12月31日的正常计划会费 附录C－截至2004年12月31日拖欠会费的成员国 附录D－截至2004年12月31日在2004日历年中全额缴纳的拖欠款 附录E－截至2004年12月31日在2004日历年中部分缴纳的拖欠款 附录F－截至2004年12月31日2004年中未缴纳任何拖欠款的成员国 附录G－可能有表决权问题的成员国 现金流量预报，列出了正常计划和预算外活动（信托基金/联合国开发计划署基金）的现金流动情况，按以下方式介绍： 附录H－2005年1月－12月正常计划累积现金状况及预报 附录I－2005年1月－12月正常计划美元现金状况及预报 附录J－2005年1月－12月正常计划欧元现金状况及预报 附录K－2005年1月－12月信托基金和联合国开发计划署计划现金状况及预报 关于截至2004年12月31日财务结果的简要评论 本两年度第一年财务结果出现的主要问题如下： 普通基金 截至2004年12月31日的一年基本表明了普通基金收支平衡的结果，普通基金的突出方面是: 2004年离职后医疗保险债务摊提额1480万美元，而2003年大会批准的对离职后医疗保险摊提的会费供资额为705万美元； 记录到的未缴会费（当年会费和拖欠款）全部备付款增加910万美元； 该两年度头一年正常计划的支出率通常低于该两年度的第二年，在2004年为两年度预算的44.5%。 技术合作计划2004-05年拨款的支出为2190万美元，2004年技术合作计划平均每月支出590万美元，大大高于2002年同期，证实2003年较高的支出率在2004年继续。 2004年拖欠款分配的支出为1610万美元，尚有2530万美元的余额可供2005年使用。 其它基金 由于会费收到延迟，2004年9月向普通基金全部垫付了2520万美元的周转基金余额。这些垫付款已于2004年12月由普通基金偿还给周转基金。 由于9月份周转基金向普通基金垫付的金额不能满足工作需要，也2004年9月和明年初由特别储备金帐户向普通基金分别垫付了1500万美元和360万美元。这些垫付款在10月末最终收到大量会费以后已完全由普通基金偿还。 此外，向普通基金垫付的周转基金和特别储备金帐户全部余款不能满足现金流量的需要，2004年10月初必须外借1500万美元。在从最大会费国收到会费后两周，已全部偿还银行借款。 该年特别储备金帐户的余额减少了730万美元，主要原因是与预算汇率相比2004年美元汇率普遍疲软而引起的在欧元方面职员费用的货币变动。 2004-05两年度的财务问题 本两年度本组织面临的主要财务问题与2004年9月在委员会第一O八届会议上报告的问题相同，仍然是令人关切的问题，这些问题如下： 由于以下原因，普通基金的现金流量将受到压力： 收到成员国会费延迟的影响； 2005年拖欠款分配剩余2530万美元的支出； 正如以上有关2004年财务结果的简要评论指出的那样，2003年开始技术合作计划支出率提高，预计整个本两年度将继续下去。 普通基金的赤字将会增加，2004年离职后医疗保险费用的摊提额达到1480万美元，对该两年度的结果进一步造成不利影响。这是因为大会为该两年度批准的1410万美元的离职后医疗保险费用摊提额不能满足3000万美元的相关摊提收费总额。 截至2004年12月31日 1 ： 收入和支出表 截止2004年12月31日一年 普通基金工作和预算净额 普通基金其它 普通基金 预算外 粮农组织合 计 200年情况 普通基金 005年技术合计划 合 计 003年技术合作计划 其 它 合 计 合 计 （千美元） （千美元） （千美元） （千美元） （千美元） （千美元） （千美元） （千美元） （千美元） 收 入 当前会费 330,826 49,322 380,148 62,024 7,050 449,222 ? 449,222 400,157 ? ? ? ? ? ? ? 自愿交款