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外贸企业出口退税申报业务 一、外贸企业出口退税业务电子化管理简介 出口退税电子化管理自1992年至今，发展了十几年，作为金关工程的子系统，它是全国税务系统第一个全面推广应用的税收业务软件。它包括外贸企业出口退税申报系统、生产企业出口退税申报系统、出口退税审核系统及其它辅助软件。外贸企业出口退税申报系统作为退税申报软件，它特定业务范围，与国家出口退税政策紧密结合，不断升级完善其电子化操作功能，成为目前全国绝大部分外贸企业退税申报的有益工具。 1.外贸企业出口退税业务申报前期准备 外贸企业办理出口退税业务前，需要先去出口退税管理部门办理出口退（免）税资格认定。主要附送以下资料： a.商务部及其授权单位批准其进出口经营权的批件； b.工商行政管理局核发的法人营业执照或者工商营业执照； c.国家技术监督局核发的组织机构代码； d.主管征税的国家税务局核发的税务登记证和增值税一般纳税人认定审批表； e.海关核发的自理报关单位注册单价证明书； f.商务部批准的使用中国政府优惠贷款和合作项目基金的援外批文、世界银行贷款中标文书等。 2.出口退税申报资料的收集； a.海关核发的出口货物报关单； b.进货凭证（增值税专用发票、专用缴款书等）； c.外汇核销证明； d.出口货物发票； e.出口退税申报需要报送的其他资料； f.特种退税需要的各项文书资料。 3.系统取得和升级维护 出口退税申报系统取得和升级维护，都是通过中国出口退税网完成的。新办外贸企业首先要下载申报系统，并进行相应维护，老企业要适时升级系统，更换商品代码，以保证系统功能的适应性。 二、系统功能模块 1.进入系统 用户名：sa密码：空 用户名：sa 密码：空 2.系统配置 进入系统后即系统配置 进入系统后即系统配置 系统配置主要注意以下事项： a.企业代码的配置正确； b.纳税人识别号与税务登记证内容一致； c.计税计算方法；选择单票对应和免税 d.企业内部和退税申报是否作分部核算。 3.熟悉申报系统模块 a.基础数据采集；b.数据加工处理；c.预审反馈处理；d.退税正式申报；e.审核反馈处理；f.年终清算申报；g.系统维护 三、退税申报主要业务处理 外贸企业出口退税申报主要业务处理是基础数据采集、数据加工处理和退税正式申报三项。 数据采集是退税申报最重要的环节，是向退税管理部门提供的申报内容和数据电子化的开始。主要解决申报企业本次申报内容是什么。哪个时间出口了某种产品、数量多少，价格多少等。数据采集后，再接过数据加工处理，就生成退税申报的电子数据。 1.退税申报基础数据采集； 出口退税申报附送资料：出口报关单、购货发票、出口发票、外汇核销单等。数据采集时，按照进货凭证进行数据录入。数据录入后进行“审核认可”和“序号重排” 数据项目说明： 【关联号 】单票对应方式下进货与出口的唯一关联【税种 】V:增值税 C:消费税【部门代码 】企业在退税务机关登记的部门码【申报批次 】同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次申报【申报年月 】申报年月不应小于报关单出口日期的出口月份【序号 】序号输入若不足4位,系统自动补零,也可不录入,通过序号重排功能实现自动排列【发票号码 】增值税发票右上角8位号码【发票代码 】增值税发票左上角10位号码【进货凭证号 】增值税发票左上角10位号码+右上角8位号码【分批批次 】如果开具分批单录入1,2,....等,否则为空【供货方纳税号】供货方的纳税登记号,录入时应录入15位【发票开票日期】发票的填开日期【商品代码 】按报关单商品代码录入,请注意检查计量单位、数量【商品名称 】在同一商品码下, 名称可与商品码库中的商品名称略有不同, 但单位必须相同【数量 】加工费、辅料等数量可以申报为空,但备注字段应录入WT【计税金额 】如果对应的出口报关单为同一商品代码,发票为可录入专用发票计税金额总和;否则应拆分录入【法定征税税率】增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率【备注 】数量为0时录入WT; 【专用缴款书号】凡2003年8月1日以前开出的专用发票 2.单证申报数据采集 a.进料加工免税证明申请表 ? 录入进料加工免税证明，录入后点击“设置标志”按钮，进行申报标志的设置。 数据项目说明： 【所属期 】内销的销售年月,抵扣按此所属期为限【序号 】序号输入若不足4位,请前补零【编号 】是税务机关将数据打印到一张凭证的标志【部门代码 】企业在退税务机关登记的部门码【进口报关单号】规则:9位海关编号+[0]+2位项号,如:123456789001、123456789