会计信息系统完整版.docVIP

考试范围：系统管理、总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收款子系统、应付款子系统。 一、客观题知识点（多选10题20分、判断10题10分） 1.系统管理 1）系统管理的使用用户 系统一般允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员的身份；二是以账套主管身份。 系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入系统管理，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。 账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改，对年度账的管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统年末结转、所选账套的数据备份等），以及该账套操作员权限的设置。 用户与账套的关系 用户是指有权登录系统，对应用的系统进行操作的人员，即通常所指的“操作员”。每次登录系统，都要进行用户身份的合法性检查，只有设置了具体的用户之后，才能进行相关的操作。只有系统管理员才有权设置用户。用户管理主要完成对所核算账套用户的增加、删除、修改等维护工作。 账套数量 账套就是指一套账，是一个特定核算单位的一组相互关联的数据。用户可以为企业中每一个独立核算的单位建立一个账套。账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出（恢复备份和备份）等功能。用友U8系统中最多可以建立999套账。不同账套数据之间彼此独立，没有丝毫的关联。 角色的作用 角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。例如：实际工作中最常见的会计和出纳两个角色（他们可以是一个部门的人员，也可以不是一个部门但工作职能是一样的角色统称）。在设置角色后，可以定义角色的权限。用户被设置为某个角色后，在系统内的所有账套都拥有该角色的权限，而无需重新设置。进行角色管理的优点是方便控制操作员权限，可以依据职能统一进行权限的划分。 2.总账 1）期初余额注意事项以及试算不平衡可以进行的操作、不可以进行的操作、记账后不能再修改期初余额 注意事项： 1）期初数据包括年初余额、累计借方发生额、累计贷方发生额和期初余额。其中，期初余额是指启用账务子系统时各账户的当前余额。计算公式如下： ⑴余额方向为借方的账户年初余额=期初余额－累计借方发生额＋累计贷方发生额。 ⑵余额方向为贷方的账户年初余额=期初余额＋累计借方发生额－累计贷方发生额。 2）如果在年初启用账务子系统，期初余额等于年初余额，不必输入累计发生额；如果在年中启用账务子系统，则应该输入累计发生额。下一年度的年初余额自动变为上年度的年末余额，累计发生额则从零开始重新累加计算。 3）输入期初数据时，只能输入末级账户的数据，而不能输入非末级账户的数据，非末级账户的数据由系统根据末级账户数据逐级向上汇总而得。 4）科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而必须输入各辅助项的期初余额。账户的期初余额由各辅助项相加而得。而累计发生额可以直接输入账户的总金额。 5）科目有数量核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量。 6）科目有外币核算时，在输入完本币金额后，还要输入相应的外币金额。 7）期初数据输入完毕后应进行试算平衡。系统在第一次记账时会自动进行试算平衡，如果期初余额试算不平衡，将不能记账，但是可以填制、审核凭证，这主要是为了能够保证初始化和日常业务处理能够并行操作，不会因为期初数据的不平衡而影响已经发生的经济业务的处理。 8）一旦记账后，期初数据便不能再修改。不过，一般财务软件都允许在下一年年初对年初余额进行调整。 总账辅助核算类型：部门、往来（客户、供应商、个人）、项目 往来核算（客户核算、供应商核算）、项目核算、部门核算和个人核算。 填制凭证内容及注意事项 ⑴凭证类别 由于初始化时已设置了凭证类别，所以填制凭证时可以直接选择所需的凭证类别。当然，没有设置凭证类别的话，就不能填制凭证。需要注意的是，在填制凭证时，凭证类别不要忙中出错，如果在设置凭证类别时设置了限制类型的话，系统会自动帮我们检查凭证类别，如果有错将不能保存凭证。 ⑵凭证编号 凭证一般是分凭证类别按月编号，凭证可以由系统自动编号，也可以由用户手工编号。手工编号的话，在此可以输入凭证号，但应注意凭证号的连续性、唯一性。一般采用系统自动编号比较方便，填制一张新的记账凭证时，系统会自动给出一个凭证号，但应注意，如果是在网络环境下，多人同时填制凭证时，此凭证号只是一个参考凭证号，而不一定就是最终的凭证号，最终的凭证号只能在保存凭证时才能确定。另外，当凭证科目过多时，系统会自动加上分单号，如转0010号0002/0004。 ⑶凭证日期 填制凭证时，日期一般自动取登录系统时的业务日期，当然不对的话还可以修改。在制单序时控制的情况下，应注意日期的范围是该类凭证最