超市银行支票管理制度和发票管理制度.docVIP

超市银行支票管理制度 1. 0 目的 为明确支票的使用和管理，规范财务管理，特制定本规定。 2. 0 适用范围 公司财务部适用。 3. 0 工作规范 3. 1支票是付款单位签发通知银行从其账户中支付款项的凭证。分为现金支票和转账支票两种，支票起点为100元，支票从签发之日起有效期为10天，遇节假日顺延。 3. 2现金支票是向银行提取现金时使用，要在支票背面加盖印鉴；转账支票是用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。空白支票由出纳员保管签发，但印鉴必须另有人保管，实行票章分管。 3. 3根据票据法规定，现金支票不得作为转账支票使用。凡是顾客持现金支票购物时，一律不予受理。 3. 4支票签发一律记名，签发支付时，必须用碳素墨水填写，填齐所有项目。收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。 3. 5签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远期支票，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。 3. 6不准携带空白支票外出，如有特殊情况，经总经理和财务主管批准，在最大位之前封上￥，并登记清楚用途及限额。 3. 7支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向有关领导报告。 3. 8 支票领用时手续齐备，出纳人员须在“支票登记簿”上将支付日期、支付单位、用途及金额等各项填写清楚，领用人在“领用人”栏里签字。领用人不准弄脏、撕毁，使用时不能超出限额。 3. 9支票自领用起三日内报账，报账时要发票齐全，支票号填写准确，如领用的支票三日内没支付的，应及时退回财务部。 3.10收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期、各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。必须确认无银行退票后，方可付货，如支票被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。 发票管理制度 1. 0 目的 发票是财务收支的法定凭证，是经济活动中的重要依据，为加强发票的管理，根据国家税务局的有关规定，特制定本制度。 2. 0 适用范围 公司财务部适用。 3. 0 工作规范 3. 1发票领用的管理 3.1.1 公司门店使用的发票，由公司财务部及门店客服部根据当地税务局对发票的管理规定，进行购买和管理。 3.1.2 公司门店应由专人管理发票，并设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。 3.1.3 发票只限在本单位合法经营范围内使用不准向外转让、出售。 3. 2 发票开具的管理 3.2.1 开具发票时，项目填写齐全、字迹清楚、书写规范， 不得缺联填写，加盖发票专用章，使用防伪印油。 3.2.2 发票内容填写要求：日期写准，购物单位栏不得简化或空白，品名、数量、大小写金额如实，不准开具品名金额与购物不相符的发票；发票的空白处划斜线封闭，注明开票人姓名。 3.2.3 开错的发票不得撕毁，应在全部联次上注明“作废”字样并保留在原本。 3.2.4 团体购物需退货时，应持原发票办理。 3. 3 发票的保管 3.3.1 使用人对用完的发票存根，应按票号顺序整理好，并及时检查收回和领用是否相符，如发现缺本少页，按税务局发票管理规定罚款并追究当事人的责任。 3.3.2 各单位对使用完毕的发票，应依据税务局的规定存放和保管（包括发票登记本），保存五年，保存期满，报税务机关查验，批准后销毁。 3. 4 收据、发票的管理规定 3.4.1 购买：收据由行政部统一购买，财务出纳填制领用申请单，部门负责人签字后去行政部领取。管理员签字后登记入帐。发票由财务出纳去税务局申请购买，登记入帐； 3.4.2 领用：领用人填写领用申请表，部门负责人签字后在财务出纳处领取。财务出纳登记领用日期、收据或发票的起讫号码，领用人签字后发放，并在收据或发票的封皮签章。领用人持签章后的收据或发票到财务经理处盖章；注：一人一次只能领三本。 3.4.3 开具：收据、发票开具时，第一联存根，第二联给交款人，第三联在交给会计做账，会计收到后在存根联签章； 3.4.4 卖场收银员开具的发票应当附有对应的水单，水单按顺序粘贴，水单右上方写明发票号，发票的第三联不可撕下； 注意：如有作废，三联都必须存在，加盖章，不可撕毁。 3.4.5 销帐交回：收据、发票使用完毕，交回财务出纳处销帐。要求：联数齐全、联号、存根联有会计签章； 卖场收银员交回发票，必须交回对应水单； 3.4.6 保管：使用或未使用的收据、发票分开放置，妥善保管