XX县电业公司2012年审计检查及2011年审计专项检查整改落实情况“回头看”工作方案.docVIP

XX县电业公司2012年审计检查及2011年审计专项检查整改落实情况“回头看”工作方案 为了强化公司合规经营和规范管控，持续深化审计检查专项工作，深化公司“八个融入”工作要求，推进公司依法从严治企， 根据省市公司方案，我公司制定本工作方案。 一、审计检查的主要内容 包括重大经营决策、历史遗留问题处理、业扩报装管理、集体企业管理、小型基建及周转房管理、“小金库”问题和2011年审计专项检查整改落实情况等七个方面。 （一）重大经营决策 1.“三重一大”事项决策机制的建立健全情况，决策程序的合规性，未经决策机构集体讨论、由领导干部个人或少数人决策的重大经营事项； 2.重大经营决策的内容不符合国家有关法律法规、政策规定，以及省公司党组、市公司党委的重大决策部署； 3.重大经营决策方案没有得到贯彻执行，未明确具体的责任部门，出现重大问题。 （二）历史遗留问题处理 1.存在的历史遗留问题； 2.上划的供电企业在投资、担保、出借资金等方面存在的问题，存在的不良资产； 3.现任领导班子认真负责的对历史遗留问题进行研究，并积极采取有效措施，所取得的进展和成效。 （三）业扩报装管理 1.业扩报装管理及监督考核制度不健全，内容不全面、不清晰，不符合国家电网公司要求等； 2.业扩报装受理、现场勘查、供电方案确定等业务流程的规范性； 3.工程发包、设计审核、合同管理、中间检查和竣工验收等业扩报装工程管理不规范，存在涉嫌“三指定”的问题； 4.业扩报装收费不规范，存在违规收费。 （四）集体企业管理 1．对外投资、担保、贷款等重大事项管理情况，集体企业管理层级过多，存在的不良资产和风险； 2.违规新设立集体所有制企业，以及新增集体身份职工； 3.集体企业违规经营电网核心业务； 4.集体企业无偿占用主业资金或使用主业资金、资产； 5.主业外委外包的电力施工、安装、设计、工程监理等业务指定给集体企业，未严格按照招投标管理程序进行招投标； 6.集体企业与主业的关联交易价格有失公允，主业通过关联交易价格向集体企业让利； 7.集体企业向主业返还货币资金或实物，或通过发放购物卡、消费券、实物或购买商业保险等形式为主业职工获取福利等。 （五）小型基建及周转房管理 1.未按规定办理报批手续，投资超计划、建设超规模； 2.资金来源不合规，挪用生产或财政资金； 3.未及时办理工程结算及竣工决算； 4.征地手续不合理，未办理土地使用权证及产权证； 5.周转房管理使用不规范； 6.使用周转房未按规定缴纳物业管理费等费用； 7.交流干部未按规定腾退周转房。 （六）“小金库”问题 存在的“小金库”，“小金库”的资金来源和相关处理情况。 （七）2011年审计专项检查整改落实情况 各部门及多经单位审计检查发现问题整改情况，对未完成整改的问题采取的整改措施；长效机制建设取得的成效，包括：制定、修订的制度和办法，采取的管理措施等。 二、审计检查工作范围 1.检查范围包括公司各部门及多经单位。。 2.审计检查内容的时段为2011年1月1日至检查日，重要事项及重大历史遗留问题延伸到以前年度。 三、审计检查组织机构及主要职责 成立审计专项检查工作领导小组，领导小组负责领导公司各部门及多经单位开展2012年审计检查及2011年审计专项检查整改情况“回头看”工作。 组 长：公司经理 公司党委书记 公司监审员 副组长纪委书记 公司总会计师 成 员：行政事务部、人力资源部、财务部、营销部、 农电工作部、审计部、纪检监察部、物流分中心、生产技术部、多经办等部门负责人 领导小组下设办公室，设在审计部，主要负责制定审计检查工作方案、日常组织及协调工作，组织各单位自查自纠和公司检查工作。 主 任： 公司审计部主任 副主任： 公司财务部副主任 公司监察部主任 农电工作部主任 公司多经办主任 成 员：审计部、人力资源部、财务部、营销部、农电工作部、纪检监察部、物流分中心、生产技术部、行政事务部、多经办等部门有关人员。 四、审计检查工作安排 采取自查和检查两种方式，自查以各单位为主，自查面必须达到100%；公司负责对其所属单位进行检查。 （一）自查自纠阶段（8月5日前） 公司各部门及多经单位要对照以上审计检查的主要内容，认真开展自查自纠。自查自纠工作结束后，各单位的自查报告（模板见附件）经主要负责人签字后，于8月5日前报公司审计专项检查工作办公室。 （二）公司检查阶段（8月5日～8月15日） 8月5日至8月15日，公司在各部门及多经单位自查基础上，将组织骨干人员对各部门及多经单位自查情况进行全面检查。 督导检查的重点是：组织机构是否健全，工作是否到位，自查工作是否扎实，自查和全面检查面是否达到100%，对查出的和2011年遗留的问题是否及时整改，是否建立相应制度。 （三）迎