某上市公司《公司财务管理制度》文本(100页文本).docVIP

河南SKD股份有限公司 财 务 管 理 制 度 制作人：财务中心 批准人： 执行时间：2011年1月1日 A财务管理制度基础 P309 财务部门岗位职责 文件编号：CA01 版本号：1：00 生效日期： 共 页 第1页 总则 1．1 制定目的 将公司财务部门职责分工予以明确立化、力求权责分明、高效协调。 1．2 适用范围 凡录属本公司财务部门人员之工作岗位、均依照本规范的体制管理。 权责单位 （1）财务经理负责本规范制定、修改、废止及起草工作。 （2）总经理负责本规范制定、修改、废止之核准。 2．岗位职责 2．1 财务部门职责 负责公司日常财务核算、参与公司的经营管理。 根据公司资金运作情况、合理调配资金、确保公司资金正常运转。 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议。 严格财务管理、加强财务监督、督促财务人员严格尊守各项财务制度和财经纪律。 做好原物料进出之帐务及成本处理；外协加工原料之帐务处理及成本计较算；各产品进出之帐务成本计算及损益决算；协助成本预估作业及差异分析。 做好有关的收入单据之审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐款、应付帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐薄处理；财务报表的编制。 加强企业所有税金的核算及申报、税务事务的处理、资金预算、财务盘点。 完成公司主管交办的其他工作。 2财务主管 组织拟定公司年度销售、生产计划预算、资金及费用预算。 参与公司年度经营会议、讨论、分解部门预算及责任目标。 参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。 拟定公司的年底利润分配方案、资金的支配方案等。 分析每年费用支出状况。 建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。 完善财务管理的各项定额指标（产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天数、销售量等）。 成本分析及控制、成本费用支出的审批。 编制并签署公司每月、每季、年度财务报告几其他有关报表、抱送总经理、作为决策之参考。 分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。 个人借支管理审批。 3出纳职责 现金、票据及银行存款帐户的保管及日记帐记录事项。 支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。 财务费用、利息、租金的计算与收付事项。 个人所得税代缴申报事项。 其他与现金出纳有关的事项。 4 财务会计工作责任 资金预算的执行及控制事项。 资金的筹措支配及调度事项。 各项对外借款事项的洽办及清偿。 资金来源运用表的编制事项。 各种有价证券、所有权状的保管与记录事项。 其他与财务调度有关的事项。 折旧费用的计算事项。 往来帐﹑应收。应付、暂收中转事项。 员工薪资计算及个人所得税扣缴。 5 记帐会计工作责任 各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。 各种明细分类帐的登载及保管事项。 结帐后有关帐务饿调整事项。 业务部收支帐款的审核事项。 盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。 年度决算及盈余拨补分配事项。 财务结构的分析及会计报告的编制事项。 转投资事业对象的选定及其其财务结构、获利能力的分析事项。 其他与财务处理有关之事项。 税务会计工作职责 办理公司有关税金的计算、缴纳、查对等事项。 办理内外销销成品、进去口原料、辅助材料的关税申办与退税、增值税申办及退税事项。 办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。 编制税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事项。 其他与税务有关的事项。 7 材料会计 各项材料、在制品等进出库单据收集、整理归挡。 分品种分规格建立明细分类帐。 不定期抽检物料帐物。 每月组织物料盘点、并进行结果确认。 监督仓库。 8 成本会计工作职责 工厂成本转帐的编制事项。 工厂成本的审核事项。 制造费用的分配核算事项。 工时及工资产量报表的审核记录事项。 成品出入库的记录及统计事项。 外协加工的帐务处理及统计事项。 结帐时有关成本科目的调整事项。 各种成本表的编制事项。 工厂间各项成本的分析比较及控制事项。 工厂机器设备的编号、整理、登帐及配置图的编制保管事项。 9预算会计工作职责 资金预算的编制事项。 生产预算的编制及执行事项。 成本费用预算的编制及执行事项。 支出预算的编制及执行事项。 其他与预算有关的事项。 10 稽核会计工作职责 财务稽核： 各项收入支出帐项的审核事项。 各项摊提折旧的审核事项。 应收应付、预收预付帐项的审核事项。 原材料、成品、在制品、存货估价的审核事项。 各厂厂务费用分摊方法的审核事项。 有关本公司所属各厂、各营业所、各门市部、各厂仓库的帐务查核事项。 业务稽核 各厂业务计划进度的审核事项。 各厂工作的进行是否依