重庆金联陶瓷有限公司财务管理制度.docVIP

重庆金联陶瓷有限公司财务管理制度 前言： 根据公司管理的要求，为进一步规范相关财务与业务流程，特制定本管理制度。 财务科岗位设置及职责分工 财务科岗位设置及工作职责： 1、财务经理：在接受集团财务部的领导下，对重庆金联陶瓷有限公司的财务部全面负责。 具体职责： 负责编制和执行公司的资金计划，监督和审核各项费用与支出。 领导和组织公司的会计核算、成本管理及预算工作，对公司重要经营问题进行相应的分析，提出相应的管理建议。 制订和落实公司会计核算规范和相关财务制度，保证财务部各项工作的规范化、制度化。 依据公司相关制度，对公司所属各部门进行监督、考核，按公司相关制度审核各项开支业务，保证公司的关财务制度得到贯彻、执行。 审核公司各项费用报销单据、记账凭证及会计报表，保证相关费用单据的真实性、准确性，保证会计凭证及相关记录、报表的准确性。 负责会计档案的保管，保障会计档案的完整和安全。 负责财务软件的系统管理工作，分配各财务人员的操作权限，监督各操作人员的财务软件使用情况。 负责下属财务人员的业务分工、工作协调，负责下属人员的工作考核，支持和协助下属财务人员的各项工作。 集团财务部和公司总经理交办的其他工作。 2、成本会计：负责材料结算、成本核算的具体工作，同时负责编制国内财务报表并负责纳税申报工作。 具体职责： 编制会计凭证（应付及成本结转相关凭证），负责折旧计提、利息计提、费用分摊等核算工作。 负责纳税申报，合理安排公司的各项税金，按照税务部门的要求编按时编制和报送各种报表。购买和领用发票，保管“发票专用章。 负责材料采购货款结算的工作以及对应付账款的对账与管理工作。 财务经理交办的其他工作。 3、销售会计：负责产品销售、应收账款核算及香港总部的财务报表编制工作。 具体职责： 负责产品销售及应收账款的核算及监控工作。 负责成品仓的出入库手续、单据传递、及对仓库保管员的业务指导与工作监督。 定期和不定期抽查成品仓库存情况，确保成品账账相符、账实相符。负责与销售内勤核对发货、结算记录，保证双方记录一致。 负责香港总部布置的报表编制工作。 负责固定资产的核算及登记工作。 财务经理交办的其他事项。 4、出纳员：负责办理现金及银行存款的收付工作，办理银行贷款、外汇结算等相关工作。 具体职责： 负责银行存款、现金的收付工作，审核各类收付款单据，办理银行贷款、外汇结算等相关工作。 负责编制相关的收付款凭证，登记现金、银行存款日记账。 银行票据的购买、保管及相关银行印鉴的保管工作。 负责与银行对账，编制每月《银行余额调节表》。 负责向香港总部报送《资金收支日报表》。 5、应收会计：负责与客户对账、收账，客户提货开单、开票时的财务审核。 具体职责： 依据销售合同审核销售开单员开具的《出库单》价格是否正确，并对《出库单》上签章。 按期与客户对账，发送对账单与催款通知。 财务经理交办的其他事项。 财务部基础工作规范 会计年度及相关基本政策的规定。 会计核算各项原则与基本核算方法应当以实际发生的经济业务为依据，按照国家规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。 国内会计报表的会计年度自公历1月1日起至12月31日止；香港账按香港总部的规定，自公历4月1日至下年3月31日止。 会计核算以人民币为记帐本位币。收支业务以外国货币计价的，以业务发生时的汇率计价，实际收到外币时，按实际汇率折算，实际收到的外币与业务发生时的汇率折算差额，作为财务费用。 会计科目的设置，在不影响会计核算要求、会计报表指标汇总和对外统一会计报表的前提下，可以根据实际情况自行设置和使用会计科目。但各科目设置应尽可能满足会核算及管理需要，同时不得违背国家财务制度有关科目的核算及列示的规定。 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，对外报送的会计报表格式由财政部统一规定。对内相关会计报表与资料应根据公司管理的需要适当增加和自行设定。 记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。 固定资产按直线法计提折旧。 存货计价按实际成本法计价。 按照有关规定计提坏帐准备建议采用账龄分析法，按有关法规计提存货跌价准备和各项资产减值准备。 二、科目设置： 科目设置共分三级，对费用类科目设核算项目（按部门和职员、品牌）,各科目具体核算内容及科目明细表附后。 三、凭证埴制与传递： 1、原始凭证的基本要求。 （1）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。 （2）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明