天达煤业公司成本经营管理工作调研材料.docVIP

PAGE PAGE 11 冀中能源井矿集团天达煤业公司 成本管理、对标、全面预算管理 汇报材料 编制单位：天达煤业有限责任公司 编制日期：二〇 冀中能源井矿集团天达煤业公司 成本管理、对标、全面预算管理汇报材料 2009年以来，天达煤业公司努力以贯彻落实集团全面预算管理工作为契机，认真组织、积极推进，对标、全面预算管理各项工作进展迅速，有力保证了公司各项预算指标的全面完成。其中2010年各项生产经营指标： ——原煤产量：预算1121000吨，实际产量1162010吨，完成预算的104%； ——总进尺：预算9385米，实际进尺10169米，完成预算的108 ——销量：预算1147000吨，实际发运1157028吨，完成预算的101%。 ——营业收入：预算45792万元，实际外销原煤收入48356万元，完成预算的106%。实际回收煤款56895万元，比预算回收煤款49063万元增加7832万元，完成预算的116%。 ——单位完全成本：预算231.61元/吨，实际249.88元/吨，比预算增加18.27元，完成预算的108%。 ——利润：预算利润16084万元，实际完成利润17043万元，完成预算的106%。 通过实施全面预算管理及对标工作，企业生产经营的计划性明显增强，内部沟通能力得到很大改善，保障了公司在受金融危机冲击、煤炭市场疲软、山西整合政策性因素影响间断停产的情况下，仍然较好地完成了集团下达的各项预算指标。总结全面预算管理及对标工作，主要有以下几个方面： 一、健全组织、建章立制，夯实管理根基 为切实抓好全面预算管理及对标推行工作，公司成立了以总经理为组长的全面预算管理委员会，委员会成员由副总经理及主要职能部门负责人组成。负责制定有关制度、程序；监督、检查和考评预算执行情况、协调解决执行当中出现的各种问题等。在此基础上，全面预算管理及对标委员会下设预算管理办公室，办公室设在经营部，具体负责办理全面预算的相关业务。各基层单位（部门）设置预算管理专业小组，负责本单位专业预算的编制和执行，制定工作目标，狠抓落实。全面预算管理组织体系的建立，使公司从管理层到每名职工对推行全面预算管理有了全新的认识，强化了预算的刚性管理，为实施预算管理提供了组织保障。同时，公司从基础工作入手，出台了《全面预算管理办法》、《目标成本管理办法》。同时，为了保证预算的控制和执行，制定了《井下材料回收复用管理办法》、《业务招待费管理暂行规定》、《差旅费、会议费管理暂行办法》、《车辆管理暂行规定》、《物资采购管理办法》、《考勤管理试行规定》、《合同管理办法》、《职工薪酬管理暂行规定》、《井下班组长管理办法》、《职工劳动保护用品发放办法》等28项管理制度，为抓好预算管理提供了制度保障。 二、零起点、高站位，扎实推行全面预算管理及对标工作 天达煤业公司作为股份制企业，合作方为更加关心能否在公司管理中做到管理规范、信息透明、真正按股份公司模式运作。公司领导班子在总结、借鉴以往合作经验、教训的基础上，统一认识，把推行全面预算管理提升到规范管理和影响合作成败的高度积极组织实施，公司努力克服人才缺乏、管理基础薄弱等问题以及对预算管理的畏难情绪，依托集团管理优势，按照“量入为出，综合平衡；效益优先，确保重点；全面预算，过程控制；权责明确，分级实施；科学考核，奖惩分明”原则，运用目标成本管理办法，结合公司生产经营情况，于每月23日生产经营调度会安排下月生产预算，各预算责任部门编制本部门预算，经主管副总审核批准，25日前按公司统一预算报表格式报预算办公室，经预算管理委员会平衡后，编制公司生产预算、销售预算、采购预算、成本预算、费用预算、投资预算、资金预算、汇总预算八大预算，并实施预算项目归口管理、逐级落实。生产技术部门根据集团公司下达的生产指标编制审核生产预算，并分解到区队；销售部门根据生产预算编制审核销售预算，销售预算横分解到天，纵分解到客户；供应部门根据各基层单位编制的材料使用计划，结合库存情况编制采购计划；成本费用预算首先各单位根据生产情况分成本费用项目编制本部门预算，各职能部门审核后报经营部汇总；生产技术部门根据公司工程项目建设情况编制投资预算；资金预算首先各单位编制本部门资金预算，经营部汇总形成初步预算，经预算管理委员会平衡后，下达到各预算执行单位。为扎实推进全面预算管理，公司从实际出发，坚持“谁花钱，谁预算；无预算，不办理”的原则，按照集团统一的预算表格模板，从按表添数最基础做起，对预算人员进行培训，预算人员边干边学，边学边用，实现预算编报及时、统一、规范，准确性及可操作性都得到了加强。公司通过推行表格化管理，将预算管理化繁为简，管理水平快速提高。 三、搭建信息平台、发挥作用，提高预算管理工作效率 现代企业管理本质