商业银行经营管理（第2章）（六）（金融06）.pptVIP

第二章 商业银行资本 第一节 商业银行资本的构成与作用 第二节 商业银行资本金的管理 第三节 《巴塞尔协议》与商业银行资本金 第一节 商业银行资本的构成与作用 一、商业银行资本金的一般性解释 1、定义： ⑴ 从积累过程看： ★初期投入： 开业注册登记时所载明、界定经营规模的 资金。 ★业务经营过程中的补充： 发行股票、债券，国家财政投入等。  对于商业银行资本金的一般性解释 ⑵从包含的内容看： ★所有者权益： （权益型资本、一级资本、核心资本） 银行资产减负债的净值。 ★债务资本： （债务型资本、二级资本、附属资本、补充资本） 银行通过各种债务融资方式筹集的资本。 如：发行资本票据与债券等。 对于商业银行资本金的一般性解释 ⑶从资本来源看： ★内源资本（内部资本）： 银行从内部补充的资本金——留存盈余。 ★外源资本（外部资本）： 银行通过各种融资方式从外部筹集的资本金。 如：发行股票，发行资本票据与债券等。 2、商业银行资本的特点 ⑴是商业银行业务活动的基础性资金。 ⑵是商业银行实现业务经营能力的物质基础， 是商业银行承担债务、保证信用关系的物质条件。 银行资产负债表的变化 ⑶商业银行资本金与一般企业资本金的区别。 ◆ 在全部资产中所占比例较低，但绝对数额较大。 公司资本与银行资本的要求 ◆ 商业银行固定资产的形成能力与资本金有着 明显的关联关系。 旧《公司法》（1994年7月1日正式施行）对于公司注册资本的要求 新《公司法》（2005年10月27日修定）以及商务部对于公司最低注册资本的要求 各国商业银行注册资本数额规定 二、商业银行资本金的基本构成 1、普通资本： 普通股 盈余 2、优先资本： 优先股 资本票据和债券 3、其他资本： 各种损失准备金 银行售后回租 一般商业银行资本金的构成 1、普通资本： ⑴ 普通股(Common Stock)： 是一种主权证书。普通股股东拥有所有权，盈余分配权，银行控制权，新股认购权，剩余财产索偿权。 作用：筹集资金较为灵活，主动；可以相对稳定地使用。 主要缺陷：发行过多，会“稀释”银行普通股股东的权益。 普通资本 ⑵ 盈余(Surplus) ① 营业盈余：从每年的利润中积累起来。 ② 资本盈余： — 股票溢价发行，导致投资者缴付的出资额超出按股票面值应缴纳的股本额。 — 银行资本的其他增殖部分。 — 接受捐赠的财产。 盈余 ③ 留存盈余 （未分配利润） 尚未动用的银行税后利润部分，属于银行产权的一部分。 留存盈余的大小，与银行盈利性大小、股息政策、投资报酬率的比较、税率有关。 作用：是增加银行资本金最廉价的方法。 对普通股股东有利益上的好处。 缺陷：涉及普通股股东利益，不好处理。 留存盈余过多，会形成银行股票价格的下降。  2、优先资本 特点： ⑴ 没有控制、管理银行的权利； ⑵ 不与银行共担风险； ⑶ 在银行破产倒闭清理时，对银行资产有优先要求权； ⑷ 能对普通股股东利益产生“财务杠杆作用”。 财务杠杆作用： 在银行资本中，有无优先资本以及优先资本对普 通股股权的影响状况。表现为： 银行收益上升时→普通股股东利益加速度上升； 银行收益下降时→普通股股东利益加速度下降。 优先资本 ⑴ 优先股(Preferred Stock)： 商业银行所发行的、在收益与资产分配权 方面比普通股具有优先权的股票。 重要特点： 兼有股票与债券的双重作用。 累积型优先股与非累积型优先股； 参与型优先股与非参与型优先股； 可转换型优先股与不可转换型优先股； 可收回型优先股与不可收回型优先股。 优先资本 ⑵ 资本票据与债券（附属债务，次级债务） 资本型票据： 数额相对较小， 期限相对较短； 资本型债券： 数额相对较大， 期限相对较长。 在欧美日等国家，银行次级债务的发行非