利润状况分析案例.docVIP

在ERP中利润状况主要通过损益表体现出来，如何让公司的高层了解公司利润的组成以及变化呢？管理费用历来就是管理重点，那么如何进行利润状况分析呢？ 首先必须回答以下几个问题： 1、本期利润是多少？与上期同比变化如何？ 2、利润组成部分各是多少？与上期同比变化如何？ 3、管理费用的变化如何，是否有不正常支出？ 4、主营业务盈利能力情况如何？ 5、本月的收入是否真实性？ 在ERP中损益表的编制是通过报表系统来实现的，对管理费用的分析也基于报表系统，众多的公式设置非常繁琐，并且得出的报表单一，如果要进行趋势分析需要进行多次设置公式获得多个月的数据导入EXCEL表中，在进行管理费用分析是，不能够追溯源头来发现问题的根本，需要回到ERP系统中重新输入N个条件进行查询。 我们来看下某公司的管理报表： 为了获得增减比例与结构比例，该公司财务人员编制复杂的EXCEL公式，通过嵌套表格获得，并且该分析没有进行如管理费用的科目分析、利润是否真实等分析？ 那么通过Powerbi系统会是一个什么样的结果呢？ 首先我们来看下本期的净利润如何？是否处于亏损状态？ 展开后我们清楚的看到由于本期主营业务成本远远大于主营业务收入，直接导致本期处于亏损状态。那么与上期比较会是怎么样？ 通过与上期比较，我们发现由于主营业务成本大幅度上升了18.35%，而营业收入下降了6.93%；这个是导致亏损的直接原因。 接下来我们了解下近期主营业务利润的变化的趋势如何？ 根据最近半年内主营业务利润变化情况得知，公司的盈利能力在逐年下降，需要通过控制主营业务成本来提高营业利润，同时必须加大销售力度，以此提高销售业绩。 下面我们针对营业费用进行分析，了解公司费用支出情况是否合理。 房屋租赁、职工培训费、其他福利费用、市场费等比上期都有所增加，具体是什么原因上涨了呢？钻取明细看看 通过明细钻取功能我们可以了解到，在4月29日公司在北京首都体育馆租赁了一库房，导致本期房屋租赁费用上升了48957；当然其他费用同样可以钻取明细获得。 最后我们来看看主营业务收入是否是真实的？ 主营业收入与应收账款的趋势分析我们可以知道，在主营业收入持续下降的同时，公司应收账款还是在缓慢的升高，因此我们可以判断该公司近期的营业收入是不真实，销售的产品没有即使的回收货款，这直接影响到公司的现金流，增加了经营风险。 通过上诉5各方面的分析知道，公司的盈利能力是逐步下降，集中的体现在主营业务利润的下降上，而费用支出方面需要加强对市场费用、房屋租赁、以及其他福利费用支出的审核，减少不必要的支出降低成本；另外由于销售收入基本上都是赊销，导致应收账款大幅度提升，需要业务部门加强货款收回的措施。 第1页 共5页