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航天工业发展股份有限公司 财务管理规定 (2016年8 月1 日经公司第八届董事会第八次(临时)会议审议通过) 第一章 总 则 第一条 为规范各级公司财务行为，有效控制财务风险，合理配置财务资源，保 障和促进航天发展公司科学发展，根据《企业财务通则》及国家有关法律法规，结合 航天工业发展股份有限公司（以下简称航天发展公司）实际情况，制定本规定。 第二条 本规定适用于航天发展公司及所属全资及控股公司（以下简称全级次公 司）。 第三条 航天发展公司财务管理遵循以下基本原则： （一）围绕战略、支撑决策。财务管理目标要以战略规划为导向，财务管理要紧 密围绕发展战略，融入各项业务活动，充分发挥决策支撑作用。 （二）统一管理、分级负责。航天发展公司统一明确财务管理体制，建立、健全 各项财务管理制度；所属全资及控股公司结合实际情况确定与之相适应的内部财务管 理体制，建立、健全相应的具体制度。 （三）强化控制、规范管理。航天发展公司母子公司之间、公司内部须建立有效 的财务控制模式，全级次财务管理工作须切实做到制度化、规范化，严格按照程序和 权限实施管理行为，做出财务决策。 （四）加强创新、创造价值。财务管理要紧密结合管理模式特点和科学发展要求， 适时更新管理理念，创新管理方法、工具，持续提高管理水平，提升价值创造能力。 （五）系统筹划、防范风险。财务管理要贯彻系统筹划理念，从经营发展中心任 务出发，充分发挥服务保障、控制监督和决策支持作用；财务管理要注重内控体系建 设，强化财务预警措施，严格防范财务风险。 第二章 财务管理模式 第四条 航天发展公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合现代企业制度和 1 法人治理结构要求的财务管理体制，建立并完善集权与分权相结合、统一与分级相结 合的财务管理模式。 第五条 航天发展公司实行财务战略管理、全面预算管理、财务风险管理和总会 计师（财务总监）委派管理。 第六条 航天发展公司财务管理职责主要包括： （一）根据航天发展公司总体发展战略，确定财务管理体制，制定财务战略和总 体财务目标，审定所属子公司的财务目标。 （二）确定航天发展公司财务制度体系、财务政策和财务标准，对所属子公司重 要财务政策和财务标准实施审批、核准和备案。 （三）组织编制航天发展公司全面预算方案及预算调整方案，审批所属子公司预 算方案及预算调整方案，协调航天发展公司及所属子公司预算方案的执行。 （四）制定和实施航天发展公司筹资方案，审批子公司重大筹资及担保事项。 （五）制定和实施航天发展公司利润分配政策。 （六）组织成本费用管控、财税政策研究、财务监督管理、财务绩效评价及财会 人员队伍建设。 （七）审批所属全资或控股公司重大资产损失核销事项。 （八）协调、处理其他涉及航天发展公司的重大财务事项。 第七条 所属全资及控股公司财务管理职责主要包括： （一）根据航天发展公司财务战略及本公司科学发展需要，制定本公司的财务目 标，审定子公司的财务目标。 （二）制定本公司财务制度、财务政策、财务标准，对子公司重要财务政策、财 务标准实施审批、核准和备案。 （三）组织实施本公司及子公司的全面预算管理，编制、上报预算方案，审批子 公司的预算方案，协调本公司及子公司预算方案的执行。 （四）组织实施本公司及子公司筹资、担保、资产损失核销和利润分配等财务方 案，按照规定程序和权限办理相关财务事项的上报、审批等。 （五）组织实施本公司及子公司成本费用管控、纳税筹划、重要产品价格协调和 2 审核、财务监督管理、财务绩效评价及财会人员队伍建设。 （六）协调、处理本公司及子公司其他财务事项。 第三章财务制度制订 第八条 航天发展公司财务规章制度体系按层次设计为三级，分别为基本管理 制度、重要管理制度、一般管理制度。基本管理制度是根据航天发展公司章程，涉及 公司经营发展最基础、