XXX公司财务管理制度【强烈推荐，非常经典】.pdfVIP

XXXX公司财务管理制度 第一章 总 则2 第二章 财会机构和财会人员管理制度2 第三章 预算管理制度3 第四章 货币资金管理制度5 第五章 费用管理制度7 第六章 往来账款管理制度12 第七章 存货控制制度13 第八章 固定资产管理制度15 第九章 对外投资管理制度 17 第十章 融资管理制度19 第十一章 会计核算管理制度22 第十二章 会计档案管理制度31 第十三章 会计电算化管理制度34 第十四章 税务及发票管理制度34 第十五章 合同管理制度36 第十六章 分（子）公司管理制度39 第十七章 附则41 1 第一章 总则 第一条 为了规范本公司的会计确认、计量和报告行为，加强公司内部财务管理，有效地防范财 务风险，确保公司的各项具体财务核算及其管理工作制度化，保证会计信息质量，根据《中华人民 共和国会计法》和财政部颁发的《企业会计准则》、《内部会计控制规范》等法律法规，结合公司 具体情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各职能部门、分支机构及控股子公司，本公司之合营公司、联营公司 可参照执行。 控股子公司可以根据本制度的相关规定，结合其自身实际情况制定具体实施细则，并报公司备 案。 第二章 财会机构和财会人员管理制度 第一条 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。公司及其控股子公司是独立的企业 法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责 任。其投资形成的子公司实行独立核算。独立核算的企业设置独立的财务机构。 第二条 公司的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。这类单位根据实际情况 可配备专职的财务人员。 第三条 公司对所设立分支机构、子公司实行财务垂直管理，分支机构、子公司的财务负责人和 财务人员由总公司财务部统一委派和调遣，直接对公司财务部负责并报告工作。 2 第四条 企业法定代表人在财务会计管理上的主要责任： 1、对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； 2、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度； 3、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行； 4、根据企业预算方案组织企业生产经营； 5、接受财政、税务、审计机关的监督。 第五条 企业财务负责人在财务会计管理上的权责是： 1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员； 2、对公司和各下属公司财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标； 3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； 4、做好上市公司财务报告的披露工作； 5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、 浪费及不合理开支；协调各单位、各部门与财务部门的关系。 第六条 公司财务部为公司专门办理财务与会计业务的机构，其主要职责： 具体负责公司的财 务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务管理、会计核算；如实反映本公司的财务状况、 经营成果和现金流量情况；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企 业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导下属公司的财务管理和 经济核算。 第七条 公司各级财会机构和财务人员按规定对本公司实行财务会计监督，主要内容是： 1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原 始凭证予以退回，要求更正、补充； 3 2、发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的， 应当立