2011年第二季度企业所得税分配表计算过程.docVIP

2011年第二季度分配表编制说明 2011年第二季度共有总机构营业部、湖北分公司、广东分公司、上海分公司等25个分支机构，收入总额、工资总额、资产总额、分配比例分别如下： 机构名称 收入总额 工资总额 资产总额 三项因素合计 分配比例 总机构9427 149370083.28 213037420.49 50．00% 总机构营业部 9336905.95 2920972.51843 10.41% 湖北分公司 3248493.85 1119433.82 1514712.67 5882640.34 1.89% 广东分公司93 8298241.191123 13.05% 上海分公司 5411920.23 3350473.97 2731556.5484 4.00% 大连分公司 9605156.24 4321174.15 4448612.4918 6.10% 四川分公司 3185742.8 1744410.66 1624896.34 6555049.8 2.24% 江西分公司 2829985.82 1555497.49 1251612.04 5637095.35 1.92% 湖南分公司 5492284.03 2160753.28 2677613.8213 3.38% 福建分公司6 4249809.55 7469990.2914 7.65% 北京分公司 5935374.7 4133651.42 2582750.5365 4.47% 浙江分公司 3593647.21 2344027.68 2417290.53 8354965.42 2.94% 江苏分公司 4416328.92 2703047.71 1830757.34 8950133.97 3.10% 青岛分公司 2692830.7 1283709.09 1562901.58 5539441.37 1.86% 云南分公司 4156560.48 2171950.47 1295203.04 7623713.99 2.57% 河南分公司 4095876.00 1463620.11 1919561.67 7479057.78 2.41% 东莞分公司3 6307177.46 5444050.4622 9.42% 深圳分公司00 9814444.84 7957647.1802 13.08% 重庆分公司 5421334.90 2096206.57 2089576.99 9607118.46 3.11% 吉林分公司 1122745.0 1464687.38 612573.25 3200005.63 1.25% 天津分公司 3608475.00 1363199.90 1510987.54 6482662.64 2.28% 陕西分公司 4294720.00 1730759.43 1045422.60 7070902.03 2.10% 山东分公司 693172.94 739997.80 621049.92 2044220.66 0.77% 广西分公司 0 0 0 0 0 新疆分公司 0 0 0 0 0 安徽分公司 0 0 0 0 0 分支机构合计 总计 　 上述三项因素、分配比例的计算公式如下： 三项因素合计=收入总额+工资总额+资产总额 分配比例=(该机构收入总额/分支机构收入总额合计)*35%+(该机构工资总额/分支机构工资总额合计)*35%+(该机构资产总额/分支机构资产总额合计)*30% 2011年第二季度实际利润总额为 97 元 扣除第一季度-9822595.58元, 第二季实报利润总额为39元 总机构应分摊的利润额39*25%=6039469.10元 应分摊的所得税额=1449472.58元 中央财政集中分配应分摊的利润额39*25%=6039469.10元 应分摊的所得税额=1449472.58元 分支机构应分摊的利润额39*50%20元 各分支机构应分摊的利润额、应分摊的所得税额分别如下： 机构名称 分支机构应分摊的利润额 分配比例 分摊利润 所得税税率 分摊所得税额