主板、中小板、创业板和三板 - 总结版本.docVIP

项目 主板、中小 创业板 三板 依据文件 【第32号令】首次公开发行股票并上市管理办法 2006-05-17 【第99号令】首次公开发行股票并在创业板上市管理办法 2014-05-14《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）》 持续经营时间 设立且经营三年以上，有限责任公司按照原账面净资产价值整体变更为股份有限公司的，经营时间可以从有限公司成立之日起计算。 设立且经营三年以上，有限责任公司按照原账面净资产价值整体变更为股份有限公司的，经营时间可以从有限公司成立之日起计算。 主营业务 生产经营法律法规、制度、产业政策 主要经营业务、生产经营法律法规、制度、产业政策2年内主营业务没有发生重大变化 可同时经营一种或多种业务生产经营法律法规、制度、产业政策内变化原因 、合规 资本缴足转移手续办理完毕资产不存在重大权属纠纷 资本缴足转移手续办理完毕资产不存在重大权属纠纷 不存在出资不实转移手续办理完毕 股权清晰 股东、实际控制人受控股股东、实际控制人支配的股东持有的股份不存在重大权属纠纷 股东、实际控制人受控股股东、实际控制人支配的股东持有的股份不存在重大权属纠纷 控股股东、实际控制人 最近2年内实际控制人没有发生变更 报告期内实际控制人可以发生变更，应当原因 董监高、核心人员 最近2年内董事、高级管理人员没有发生重大变化 最近2年内董事、监事、高级管理人员发生变动的，应披露变动情况和原因。 业务独立 业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 应披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务方面的分开情况； 资产独立完整 生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。 应披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产方面的分开情况；应取得从事业务 人员独立 发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 应披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在人员方面的分开情况； 财务独立 发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 公司应设有独立财务部门进行独立的财务会计核算；应披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在财务方面的分开情况； 机构独立 发行人应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有机构混同的情形。 应披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构方面的分开情况； 同业竞争 发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争 应披露是否存在公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务的情况。对存在相同、相似业务的，应对是否存在同业竞争做出合理解释，应披露控股股东、实际控制人为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺。 关联交易 发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。 应披露交易的合规性和公允性、制定减少和规范关联交易的具体安排。 资金被控股股东、实际控制人控制的其他企业占用情况 制定严格的资金管理制度，不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 应披露最近2年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，如有，应在申请挂牌前予以归还或规范。以及为防止股东及其关联方占用资金行为发生所采取的具体安排。 为控股股东、实际控制人控制的其他企业提供 公司章程中明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。 公司章程中明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。 应披露最近两年内是否存为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业