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Theory 理论 理论与研究 基层央行风险评估现状及框架构建 ◆ 顾加宽 [摘要]对基层央行开展风险评估工作现状进行分析，指出当前开展风险评估面临的难题和困境，提出建立基层央行 风险评估框架的基本构想。 [关键词]基层央行 风险评估 框架构件 风险评估是指识别和分析相关风险并确定应对策略， 目标进行。为此，市中心支行将全年工作任务进行细化，目 是加强风险管理的核心和重要基础、加强内部控制建设的 标分解落实到相关部门、业务领域和具体岗位。各部门根据 关键环节和选择恰当控制活动的必要前提。风险评估内容 综合考核目标要求，认真分析有利因素和不利因素影响，将 包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。当前形势 责任明确到人，切实采取控制措施，以确保实现目标。于每 下，扎实有效地开展风险评估工作是推进基层央行加强内 年初开展目标考核责任书和内部控制安全防范责任书的签 部管理，督促履行职能，防范化解风险的有力手段。 字活动，分别由行领导与相关部门负责人、部门负责人与员 工进行当面签字，将内部控制目标落实到具体行动中。 一、当前基层央行开展风险评估的现状 （三）深入实际，收集信息，识别风险 （一）加强组织，完善制度，规范操作 近两年来，市中心支行按季组织各职能部门和各县 近年来，人民银行盐城市中心支行(以下简称市中心支 （市）支行联系实际情况，结合具体业务条线和操作岗位，充 行)在人员配备、制度设计、评估方式和操作程序等方面，不 分收集相关资料和信息，加强对自身风险点和风险事件的 断充实、完善和改进，推动风险评估工作常态化、制度化和 识别，逐层逐级地剖解风险隐患。2010年第一季度风险监 规范化。市中心支行机关各职能部门、辖内各县（市）支行 测结果显示，市中心支行机关共排查出可能出现的风险点 明确1名专 （兼）职风险联络员，负责日常风险监测、分析 263个，其中，高风险点108个，占41%；中风险点70个， 和报告工作；市中心支行成立内部控制风险评审小组，定期 占26%；低风险点85个，占33%；全辖各县 （市）支行共 开展常规业务和管理活动风险评估和内部控制措施评审工 排查出风险点619个。 作；有的县（市）支行还成立临时的或专业的风险评估小组， 参加人员一般都具有相关业务专长，对非常规性业务和管 （四）加强分析，定级排序，评估风险 理活动及突发性事件，及时开展风险分析和评估工作；制定 根据各职能部门排查出的风险点，及时召开内部控制 了《盐城市中心支行内部控制建设实施办法》和《盐城市中 风险分析会议，按业务条线不同划分4个风险评估小组，对 心支行内部风险控制监测报告制度》，明确风险识别、风险 具体风险点进行认真分析、梳理、归类。每季度召开1次风 分析和风险监测报告的相关要求，进一步规范风险评估操 险分析评估会议，按照法律风险、声誉风险、资产风险、信 作程序，提高风险评估水平和工作效率。 息技术风险、效率风险和操作风险进行分类，并根据各类风 险产生的损失或影响程度，划分为不同级别，内部控制风险 （二）围绕中心，细化目标，明确责任 程度分为高、中、低三个风险级别。按照风险发生的可能性 风险评估工作要求围绕全行的中心工作和全年的工作 评估风险发生概率为大或小，便于制定具体的控制措施。风 46 中国内部审计 . 2010 8 理论与研究 理论Theory 险种类和风险程度起初由业务岗位进行自我评估，然后部 （三）风险识别和分析方法单一 门进行评估，风险评估小组根据分析结果再进行相应的调 风险评估人员在对风险进行鉴别、估测和分析过程中， 整。风险评估过程中，评审人员能够认真做好评估记录，评