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成功改制 成功改制 成成功功改改制制 -企业改制操作与诉讼实务 1 第一编 绪论 第一章 国有企业的发展历程与当前的改革 一、 历史的现象——国有企业 国有（国营）企业，自古有之。 公元前二十世纪，夏朝，《夏小正》——世界现存最早的记载物候变化的著作——中记载：“三月，妾 子始蚕，执养宫事。”描述了阳春三月女奴和她们的孩子到“公家”那里去养蚕的盛事，这是世界上有 关国有企业的最早记载。之后的我国历代，以国家为唯一出资人的国有企业均不同程度地存在和发展 着，人们耳熟能详的有宋朝的官窑、明朝的江南织造局等，清朝后期洋务运动中兴起的各类官办企业， 其数量、规模、影响力均为我国古代“国企”之最。这些企业主要经营三类产业：一是生产专供皇室享 用的瓷器、丝织品等，二是生产只有国家才能经营的货币、军火等特殊产品，三是垄断经营可以攫取 巨额利润的国民财富的产业，如食盐、铁器的生产与销售等。 历史上的国有企业总是以国家机器组成部分的面目而出现，国家是唯一的出资人，企业的管理方式与 官僚行政方式一脉相承，经营上，其生产的产品的特点更决定了它只能接受上级指令而生产，缺乏现 代企业作为法人所具有的独立性。因而在本质上更象是工厂，自古便具有“计划经济”下企业的运作特 性。 在国外，即使是当代最发达的资本主义国家，如美国、德国、英国、日本等，也都存在着不同数量的 国有企业，而且，这些国企也都不同程度地存在着人浮于事、效率低下、经营不善等问题，也是在不 断“改制”之中发展着。在鼓吹“自由竟争资本主义”的美国，其国有企业的发展至今有100 多年的历史， 发生在三十年代的经济危机曾促使政府全面干预经济，甚至创建了一批包括处于竞争性领域的国有企 业，只是在后来的改革进程中才又采纳了引进私营机制、放松市场管制的政策；在国家对经济干预比 2 较多的日本，其国有企业在战后重建、解决就业、缓和经济危机方面作用巨大，但在七十年代中期以 后也出现了运转不灵、亏损严重等问题，国家不得不通过实施“渐进式民营”来解决。 国有企业的存在及其改革、发展是一个历史的现象，历史地、变化地看待古今中外国有企业的发展历 程，有助于我们深刻地理解今天我们所从事的国有企业的改革工作。 二、努力摆脱困境的中国国有企业 1949 年10 月，中华人民共和国建立，在苏联经济模式的影响下，新中国政府采取多种途径创建、合 资、合营了数目庞大的国营企业队伍，国有经济覆盖了几乎全部经济领域，经济比重占到了国民生产 总值的绝对多数。建国后三十年的发展，国有企业走过了辉煌的历程，其功绩不可抹煞。但是，在计 划经济体制下日渐积累起来的大量问题，特别是一些自身难以克服的问题越来越严重地迟滞着国有企 业的发展步伐，甚至影响了人们对它的价值评判，而日见沉重的包袱——冗员过多、企业办社会职能 过重、赋税繁杂、债务缠身、设备老化、技术落后 皆使之举步维艰，生之不易、死之不可。 企业是社会经济的细胞，是社会生产的微观主体。1978 年，中国的经济体制改革由国有企业的改革 首先拉开序幕。 国有企业的改革历经了四个发展阶段。 （一）第一阶段（1979 年5 月--1984 年中期）——放权让利阶段 国有企业在改革之初，仅以提高经济效益、实现社会主义与商品经济的结合为目标。作为我国国有企 业管理体制改革的早期探索，国家选择的重心就是放权让利、扩大企业自主权。国家赋予了企业以下 “自主权”：给企业确定增产增收目标，允许企业在实现经营目标的前提下提取少量的利润留成，可以 作为职工的奖金。1979 年5 月，国家经贸委、财政部等六部委在全国选择了8 家企业作为扩大企业 经营自主权的试点，受到了热烈拥护。许多部门和地方仿照试点办法自行扩大试点。次年，4200 多 家试点企业的产值、利润均有大幅度增长。但是，作为上层建筑的经济管理体制并不能真正适应企业 扩权的要求，除了利润留成这一刚性指标外，其他扩权措施落实很难。加之其他原因，放权让利不仅 没有搞活国企，反而在一定程度上搞乱了宏观经济，这一问题在八三、八四年间尤为明显。国企改制 进程受到了很大打击。