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关于资金集中管理的案例分析 —以某某集团公司结算中心的实施情况为例 资金作为所有企业活动的载体，实 现集中管理尤为重要，集中管理资金也 能提高流动资产周转率。结合信息化建 设的推进，著名的模具加工企业——某 某集团已经具备成立结算中心、实施上 线资金管理软件的条件和机遇。下文将 具体探讨某某集团应用结算中心加强资 金集中管理的过程与效果。 一、某某集团简介 某某集团成立于1993年8月8日，主 要为模具设计制造加工，塑料制品，五 金加工，机械配件制造,精良的设备。 主要有：进口大、中、小型模具加工中 心,有精密数控加工中心、数控电火花 加工机床、慢走丝线切割机床等精密模 具加工设备、并拥有多台不同吨位的注 塑机。国产普通车床、摇臂钻、计算机 UG,Mastercam等设计编程软件。另外还 有80-500克注塑机16台。本公司有近 10年的模具设计、制造历史。目前，集 团有每年1500标准套以上的设计制造能 力，可每年完成4-5个车型主要覆盖件 模具、检具、夹具的设计制造。 二、某某集团资金管理的现状 资金管理分散，监控不力。某某集 团现开有资金账户12个，总部无法及时 了解其资金状况。资金收入、支出缺乏 有效控制，资金流向不清楚。截止2009 年12月31日，内部往来资金占用3000万 元，已经对正常的生产经营产生诸多不 利影响。内部资金余缺调剂不力，闲置 与短缺并存。资金使用效率低，资金风 险大对资金往来控制程度较弱，资金回 笼及坏账准备无法科学管理。公司财经 纪律不能严格遵守。不能科学选择合适 的时点支付各类应付款项，既有损于企 业信用，又失去了大量的现金折扣。资 金管理计划不完整，造成资金计划无法 落实，形同虚设。缺乏资金管理的有效 手段，无法统计出细致的管理数据，对 公司的经营决策无法提供科学的依据。 资产负债率居高不下，迫切要求提高资 金集中管理的能力。 三、某某集团资金集中管理的 措施——建立结算中心 1．结算中心的功能 整合某某集团资金管理平台，来完 成集团企业资金管理的核心业务流程和 管理功能，管理平台完全基于互联网应 用，集团业务人员可以通过局域网进行 业务处理，成员企业可以通过互联网实 现业务处理。资金管理平台和成员单位 网上结算实现数据共享，减少信息的重 复录入，提高业务处理效率。同时，资 金管理平台可以和银行建立银企互联接 口，实时处理银行收付款信息，缩短成 员单位资金在途时间。前端资金业务处 理信息可以通过接口系统自动导入到财 务核算系统，并自动生成相关的凭证信 息，实现资金管理平台信息与财务信息 的集成与共享，提高业务处理效率。 （1）资金监控系统与银行接口系统 集成。软通动力银企互联系统与各家商 业银行网银实现无缝对接，用户可以随 时通过银企互联系统查询公司在不同银 行的业务交易数据。在资金监控系统中 定义关键指标信息，对各类信息进行实 时的监控管理，实现公司总部对全公司 整体资金信息全方位地掌控和管理，并 形成各类有效的资金监控和管理报表。 （2）资金结算与财务系统。日终 时，将当天发生的所有业务对应的会计 处理导入到财务核算系统，并在财务核 算系统中生成标准的会计凭证。同时， 结算可以实时更新财务核算系统必威体育精装版的 科目、科目余额等信息。 （3）资金预算系统与资金结算系 统集成。对于资金结算系统的业务处理 尤其是对资金付款业务，要从资金预算 系统中提取成员单位的资金预算信息， 控制其资金支付是否在资金预算范围 内，如果不在范围内，可以制止其对外 支付，防止资金风险。 （4）资金结算系统与信贷管理系 统集成。所有的贷款业务会涉及结算、 贷款这两个系统，其连接的关联点是合 同和放款通知单。合同负责人在贷款系 统进行申请审核、合同订立、放款通知 单提交和审核等操作。结算业务人员根 据信贷管理系统的合同信息和放款通知 单信息，把款项发放到客户的活期账户 或通过银行汇出。同时，结算系统可以 做每个季度的结息，贷款到期收回业务 处理，业务处理结果会自动显示信贷管 理的合同信息。在信贷系统处理的合同 利率调整、贷款展期处理、逾期处理及 提前还款处理业务信息，可以实时在资 金结算系统得到反映。 2．结算中心的软件功能，如图1所示 （1）账户管理管理。结算中心在 各银行开设收入账户、支出账户分类管 理，包括结算中心及各事业部在银行开 设的收入账户、支出账户的审批变更以 及经批准的专用户。 （2）融资管理。对“中心”融入 资金分银行、贷款品种、保证方式、期 限、利率进行管理，并能自动计息，到 期前自动提示，各项目指标统计排列， 如按银行列、品种列等，以及融资借入 资金的定行、定单位的分配情况。 （3）预算管理。各事业部需要使 用的资金，必须事前编制预算，经资金 结算中心核准后，由中心根据事业部的 预算金额按旬或周及时