农村信用社稽核问责制.docVIP

**农村信用社稽核问责制 为切实加强对我县农村信用社稽核工作的领导管理,充分发挥稽核的监督、查处、规范、纠正促进等职能作用，规范稽核人员的工作行为，现根据《xx省农村信用社稽核工作管理暂行规定》和《xx省农村信用社稽核处罚实施细则》和银监会的指导意见等规定，并结合我县农村信用社实际，特制定农村信用社稽核问责制 一、稽核问责的范围 在编全体稽核人员包括稽核员、稽核部负责人、联社分管主任是稽核问责的对象。 二、农村信用社稽核的目的是为了加强对各项业务活动、财务及经营管理的监督，维护国家的方针、政策、金融法律、法规和内控制度的贯彻执行，以加强调控力度，改善经营管理，提高经营效益。 三 、农村信用社稽核属内部审计，是独立于本社业务部门的监督机构，是在业务部门自身监督基础上的再监督。 、四、 农村信用社稽核工作以法律、法规、政策和金融规章制度为依据，对辖属各单位的业务活动、财务收支和经营管理进行稽核监督。 五、稽核岗位分为稽核部主任（副主任）岗位和专职稽核员（稽核特派员）岗位。 稽核人员应认真执行金融工作法规、业务管理制度和工作规定，遵循客观公正、实事求是、廉洁自律的原则，认真履行岗位职责，按时按质按量完成好自己的各项工作任务和领导交办的其他任务。 六、 稽核部主任（副主任）岗位责任 1、组织联社稽核人员学习和贯彻执行金融法规和方针政策，各项业务管理制度和办法以及稽核工作的各项规章制度，并根据有关规定和稽核工作需要，主持制定稽核工作的规章制度和实施细则。 2、根据业务发展和稽核工作的需要，确定稽核人员业务分工和岗位职责。 3、根据上级和本联社领导的意见，结合信用社的业务发展情况，主持制定稽核工作计划，安排部署各项稽核工作任务，选择重点单位，重点项目组织并参与实施稽核。 4、审核稽核方案，稽核报告、稽核结论和稽核处罚意见，并按权限报联社分管领导批准实施。 5、加强调查研究，总结交流稽核工作经验，研究解决稽核工作存在的问题。 6、检查并严格考核稽核人员的工作任务完成情况。 7、定期组织本部门工作总结，定期或不定期向主管领导和上级稽核部门报告工作，重大问题要及时报告。 8、组织培训稽核人员，不断提高稽核人员政策业务水平。 9、认真做好稽核人员的思想政治工作。对稽核人员的任免调动提出建议和意见、按规定做出考核审批。 10、加强上级稽核部门和基层社的业务联系和工作协调。 七、专职稽核员（稽核特派员）岗位责任 1、根据稽核工作计划的安排，提出完成责任目标的具体措施。 2、对负责的稽核项目制定稽核方案，并做好有关文件、报表资料的收集和分析等准备工作。 3、遵守稽核程序，认真做好稽核记录和对有关问题的取证，对稽核中发现的问题要及时深入检查和延伸稽核，重大问题要及时向稽核部门领导汇报。 4、对被稽核单位提供的帐簿、凭证、报表、文件等资料负有保管责任，保证查阅后完整归还。 5、稽核事项结束时，向本部门领导提交稽核报告，阐明发现的问题及时纠正建议，实事求是，客观公正地作出稽核结论，提出处罚意见。 6、对稽核结论和处罚决定的执行情况进行监督，必要的建议组织后续稽核。 7、整理稽核记录，稽核报告等资料，做好稽核档案和各类文件的管理。 8、填制各项稽核报表，做好工作总结。 八、稽核人员在稽核检查中要认真细致，必须对所稽核的事项或业务负责，对稽核发现的问题必须全面、真实、完整地向派出领导报告。对工作马虎应付致使该发现的问题没有发现，或对发现的问题不如实报告、隐瞒、包庇的稽核人员，视其情节轻重给予经济或行政处罚。 九、辖内发生50000元以下（包括50000）的案件将追究稽核员的责任，将给以批评通报直至行政警告并扣发目标责任津贴3个月，隐瞒、包庇情节严重的，将给记大过的处理。 十、辖内发生50000元以上至100000元的案件的案件对稽核员将追究稽核员的责任，将给以批评通报直至行政警告并扣发目标责任津贴3个月，隐瞒、包庇情节严重的，将给记大过的处理；对稽核负责人将给以批评通报直至行政警告并扣发目标责任津贴3个月的处理。 十一、辖内发生100000元以上至500000元的案件的案件对稽核员将追究稽核员的责任，将给以行政警告记大过并扣发目标责任津贴6个月，隐瞒、包庇情节严重的，将给记大过的处理；对稽核负责人将给以批评通报直至行政警告并扣发目标责任津贴3个月的处理，因稽核负责人向联社分管主任反映后未得到重视的，有证明材料的不追究稽核人员及稽核负责人的责任，直接报市办事处理该联社领导。 十二、辖内发生500000元以上至700000元的案件的案件将追究稽核员的责任，将给以行政警告记大过并扣发目标责任津贴6个月，隐瞒、包庇情节严重的，将给记大过开除的处理；对稽核负责人将给以行政警告并扣发目标责任津贴3个月的处理直至记过的处理。因稽核负责人向联社分管主任反映后未得到重视的，有证明