银行项目贷款评估与审查讲义.pptVIP

2001-2-26 2001-2-26 招商银行项目贷款评估讲义 项目贷款评估与审查 介绍的主要内容 项目贷款评估 项目贷款审查 有关案例 预期的目标 学会项目贷款评估方法和流程 ------真正做好评估还有待实践提高 掌握项目贷款审查要点 -------以后提高深度和广度 项目评估如何定义 一般意义上，对可研报告进行全面审核和再评价 -----真实性、准确性、可靠性、效益性 银行项目评估/项目贷款评估，通过对可研报告进行全面审核和再评价，结合借款人条件、担保条件，识别、评价项目贷款风险情况，提出信贷建议 项目评估与可行性研究关系 项目评估以可研为基础 区别： 项目贷款评估与项目贷款审查 审查是以评估报告为基础 审核报告真实性、完整性、准确性、可靠性 项目评估的准备工作 组建评估小组（行内专家、行外专家） 资料收集 项目贷款评估内容 借款人评估 项目内容概况 政策合规性评估 原材料或资源及其他配套条件评估 技术评估 产品市场评估 投资估算和资金筹措评估 项目效益评估 担保评估 项目风险评价 项目评估结论及建议 借款人评估 借款人基本情况及股东背景 经营规模及行业地位 经营管理能力分析 财务状况 财务比率分析 发展潜力分析 债务履约能力分析 债务承受能力分析 风险与优势分析及综合评价 项目情况评估 项目背景及必要性 项目内容及建设计划 项目立项审批合规性 项目原材料供应（或资源）及配套 项目的工艺技术及设备 项目的产品结构及市场分析 项目总投资及筹资分析 项目效益分析 敏感性分析 风险与优势分析及综合评价 项目背景及必要性 项目背景 建设必要性 项目立项审批合规性 政府产业政策及规划 项目核准（审批） 环保审批 用地审批 用水审批 房地产项目五证 项目原材料（资源）及配套 原材料供应来源及充足性（资源储量） 原材料供应方式 原材料价格及市场稳定性 项目配套条件 运输条件及落实情况 燃料、动力供应的落实情况 配套水、电、汽条件的落实情况 项目的工艺技术及设备 先进性、成熟性、可靠性 经济性 行业对技术的准入要求 项目产品及市场分析 项目产品规模及结构 行业概况 产品市场现状及预测 项目产品竞争力分析 项目单位营销能力评估 总投资估算和资金筹措 投资估算要点及参数 投资估算（固定资产投资估算、流动资金投资估算） 资金筹措评估（自有资金、借入资金） 出承诺结段的项目资金筹措评估 资金使用计划 资金使用计划 根据投资进度，编制资金使用计划 编制投资计划与资金筹措表 项目效益评估 确定项目评估的基础数据参数 总成本费用评估 销售收入评估 利润测算 现金流评估 编制财务报表 计算各项财务指标 确定基础数据参数 项目评估的计算期 基准折现率 折旧及摊销年限 达产年限及达产率 价格 税率 法定公积金、公益金、福利费 大修理费率 资金还贷比例 总成本费用评估 总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用 销售收入的评估 销售产品或提供劳务 销售收入 列销售明细表。 利润评估 年利润总额 年销售税金及附加 项目现金流量分析 全部投资现金流量表 自有资金现金流量表 编制评估财务报表 表1：固定资产投资估算表 表2：流动资金估算表 表3：投资计划与资金筹措表 表4：外购原材料燃料成本表 表5：固定资产折旧估算表 表6：无形资产递延资产摊销估算表 ?表7：总成本费用估算表 表8：产品销售收入、销售税金及附加估算表 编制评估财务报表 表9：损益表 表10：现金流量表（全部投资） 表11：现金流量表（自有资金） 表12：资金来源与运用表 表13：资产负债表 表14：借款还本付息表 表15：外汇平衡表 盈亏平衡分析 盈亏平衡点产量 盈亏平衡点生产能力利用率 敏感性分析 主要财务因素上下浮动10%，对项目经济评价指标的影响程度 一般选择：总投资、产量、价格、产品成本进行敏感分析 优势与劣势分析及综合评价 项目存在主要优势 项目存在只要劣势 综合评价 担保条件评估 保证评估 抵质押评估 其他 贷款风险评价 五个方面风险评价 ---政策和国家、地区性风险 ---借款人风险 ---项目风险 ---担保风险 ---其他风险 项目评估结论及建议 对项目贷款进行总评价 对贷与不贷、贷款金额、期限、用途、币别、利率、用款方式、担保方式、还款来源与方式等提出明确意见 针对风险因素，提出避险措施。 项目贷款审查 以项目评估报告为基础 审查方面 案例1-水电项目 案例2—火电项目 案例3—垃圾发电项目 不当之处，请批评指正 谢谢大家！ * * * * * *