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风险经理测试辅导材料二 1、银行客户尽责审查程序包括客户准入、客户识别、对客户账户和交易的实时监控和风险管理四项主要内容。 2、总行文件《关于进一步完善授信决策机制并将新增授信集中审批的通知》提出的新增授信概念适用范围包含：新客户发生的授信；企业名称变更，同时股权结构、债权债务关系等有变化的客户的授信；原有客户未实行总量或额度管理的，新发放的单笔授信；实行总量或额度管理的，新增加了授信。 公路、电力、石化属于我行重点支持类的行业。 4、 我行中小民营企业的授信政策包括以下几条：授信总量原则上不超过最近一期经审计的企业有效净资产的1.5倍；我行授信原则上不应包揽单一客户的全部授信需求；可支持受到地方政府政策扶持的民营企业；中小民营企业授信的准入标准为信用评级在BB级及以上。 5、 银行广泛使用统计违约模型、根据银行自身违约经验、对照外部数据方法对借款人违约概率进行估计。6、 属于营运能力财务指标的是流动比率、速动比率。 7、 按照现行法规的规定，公司制企业必须经过股东大会作出决议才能增发新股、发行可转换债券、减少股本。 宏观经济状况的变化、国家货币政策变化、税收法律变化属于系统性风险。 9、 普通股成本、优先股成本、留存收益成本属于权益资金成本。 10、财务比率： 应收帐款周转率=销售收入/平均应收帐款， 资产负债率=负债总额/资产总额， 已获利息倍数=息税前利润/利息费用， 销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入 11、集团客户实施授信风险管理应遵循统一授信原则、有限授权原则 、分级实施原则。 12、5年期以上的长期次级债务工具；永久性非累积、可延期的次级债券属于银行监管资本中附属资本。 13、对短期投资期末采用市价法计价、 对存货期末采用市价法计价、 在物价上涨时，存货发出采用先进先出法计价的会计处理事项未能体现会计核算的谨慎性原则。 14、授信资产的常规分类中，对于客户信用等级与分类结果不相称、出现债务重组、借新还旧和展期贷款的授信客户原则上应按季重审其分类结果。 15、垫款、信用卡透支、贸易融资属于计提专项准备的资产范围。 16、信用评级中，铁路、港口、水利、港口和工矿工程的建筑；建筑安装、建筑工程；按照企业财务制度管理的事业单位法人应使用综合类评级模板。 17、两家授信客户在股权和经营决策上存在直接或间接的控制和被控制关系、相互提供担保或连环担保的两家授信客户应纳入我行集团客户管理范畴。 18、编制现金流量表将净利润调整为经营活动的现金流量净额时，应予调整的内容有本期计提的固定资产折旧费本期的投资损益计入本期财务费用的利息支出。 19、出口打包贷款的产品特性为还款来源有开证行有条件的信用保障、为专项贷款，贸易背景清晰，适合封闭管理 20、贸易融资业务中，占用金融机构授信额度的授信品种有公开保兑信用证、转开银行保函、沉默保兑信用证、 福费廷。 21、中国银行集团风险管理体系的建设目标是全球的风险管理体系全面的风险管理范围、全员的风险管理文化全程的风险管理过程、全新的风险管理方法全额的风险计量。 22、将一个授信项目形成的文件材料依据授信的执行状态划分为执行中授信文件的和结清后授信档案的两个阶段。 23、确定和调整授信批准权限的依据主要是受权人的资产规模、同业竞争状况等因素、经营管理水平、风险控制能力、受权制度执行情况、主要负责人的任职情况、经济效益、所在地区的经济环境和客户群体状况。 24、交纳保证金的授信业务，保证金对应的业务金额、以国债、存单质押的授信业务，国债、存单足额担保的业务金额、按规定占用有关金融机构授信额度的授信业务由受权人自行审批，不纳入客户授信总量权限管理范畴。 25、超权限报批方式有：对于超总量批准权限的授信业务需求，报批对客户的授信总量申请； 对于超单笔批准权限但不超总量批准权限的中长期授信业务，报批该笔业务； 对于既超单笔批准权限又超总量批准权限的中长期授信业务，在报批该笔业务的同时，须一并提出对客户的授信总量的申请。 26、风险管理部门对资产风险分类送审材料的审核要点包括借款人的还款能力，借款人的还款意愿；借款人的还款记录，贷款担保；贷款偿还的法律责任，中国银行贷款管理。 27、客户统一授信是指授信主体的统一授信对象信用风险评价标准的统一授信业务管理的统一。 28、资产风险分类对象为承担风险和损失类的资产，具体包括批发贷款、零售贷款；信用卡透支、各类垫款；贸易融资、买汇及贴现；拆出资金、公司债券等类资产。 29、上市公司为发行可转换公司债券申请中国银行担保，除了具备可转换公司债券的发行条件外，还须具备如下条件：在所属行业中处于领先地位，具有较强的成长性； 信用等级为A 级以上； 可转换公司债券发行以后，资产负债率不高于55％； 发行可转换公司