国际结算课件第十四章.pptVIP

* * 第三节　国际保理 (二)国际双保理的业务流程 初步询价 询价回复 正式询价 正式回复 出运货物 第四节　福费廷 一、福费廷业务概述 (一)福费廷的定义 指包买商提供一种贴现融资：包买商以无追索权的方式贴现出口商从进口商那里收到的信用证或非信用证项下的本票、汇票等票据。 福费廷的融资期限一般为 1 ~3 年, 出口商支付贴现成本后, 可以无风险地立即收到货款。 第四节　福费廷 一、福费廷业务概述 (二)福费廷业务的特点 1.使出口商敢于与风险较高的国家做贸易 2.对出口商来讲无利率、 汇率变动风险, 容易控制成本 3.包买商处理福费廷业务的程序标准化,可以给出口商迅速报价 4.包买商是根据承兑/ 承付/ 保付银行和其所在国家的情况,而不是根据出口商的状况来确定融资贴现利率 5.在中国办理福费廷可以提前享受退税 第四节　福费廷 二、福费廷业务流程 当前在福费廷业务的实务操作中, 通过信用证来办理的福费廷业务占有主流地位。 运用信用证办理福费廷业务中以远期信用证最为典型。 第四节　福费廷 进口商 出口商 开证行/保兑行 二级买断行 交单行/ 一级买断行 (一)主要业务操作流程（以远期信用证为例） 1.合约 ⒉申请开证 4.交单 5.承兑 12.让渡通知 9.询价 10.报价 ⒋交单 ⒎承兑信息通知 ⒍放单据 ⒕付买断费 ⒏签订福费廷协议 ⒖获得款项偿付 11.让渡函 14.贴现后 将款付给 15.到期付款 13.开证行确认让渡事实 3.开证 第四节　福费廷 包买商除了要承担汇价风险、利率风险、外汇汇兑和汇出风险外,还应承担汇票的到期付款风险。 要选择资信质较好的大银行开立的信用证项下的承兑汇票作为买断的票据。 (二)业务中的风险及防范 第四节　福费廷 2. 福费廷业务中包买商对出口商是无追索权的, 出口商可以借此解除对包买商的付款担保责任, 这对于包买商是不利的。 包买商与出口商签订福费廷票据买断协议时应注明： “出口商卖出的票据必须是出自正当贸易、代表有效求偿权、具备有效担保的有效票据, 否则出口商不能以‘无追索权’来免除自己的保证付款责任。” 第五节　常见的其他贸易融资方式 一、打包贷款（Packing Loan） (一)打包贷款业务概述 打包贷款是银行传统外汇业务，最初仅局限于对出口货物的包装所提供的贷款。 现在是指出口商采用信用证结算方式出口货物时, 将以其为受益人的正本信用证作为还款保障, 向银行申请发放的用于采购、 生产和装运信用证项下出口货物的专项贷款。 打包贷款还款来源为信用证项下出口收汇, 是一种货物装船出运前的短期贸易融资。 第五节　常见的其他贸易融资方式 (二)打包贷款业务的特点 1.单前融资 2.专款专用 3.贷款期限较短 4.贷款行留存信用证正本 5.有追索权 第五节　常见的其他贸易融资方式 (三)打包贷款业务的作用 1.对出口商 2.对进口商 3.对贷款行 扩大了出口商的国际贸易机会 减轻了进口商预先付款的压力,降低了进口商的成本。 ①由于有信用证作为保证, 银行的风险被相对减少。 ②带来相关的国际结算、结售汇等中间业务收入以及派 生的本外币存款收益。 第五节　常见的其他贸易融资方式 (四)打包贷款业务的操作流程 出口地银行（出口通知行、打包贷款银行） 国内出口商 国外开证银行 国外进口商 3.信用证通知 9.扣除贷款本息后入账 5.按一定比例信用证金额放款 6.装船后交单 1.订立国际 销售合同，约定以信用证方式结算 2.申请开立信用证 ⒏付款 ⒎寄单索汇 ⒉开出信用证 4.打包贷款申请 第五节　常见的其他贸易融资方式 二、押汇 (一)进口押汇 1.信用证项下进口押汇 (1)信用证项下进口押汇的含义 指在信用证业务中, 进口商在收到开证行到单付款通知后, 由于出现资金缺口导致一时难以付款，进口商即将进口货物的所有权或其他财产抵押给银行, 或提供第三人担保, 由银行代进口商垫付进口货款的一种短期融资业务。 第五节　常见的其他贸易融资方式 开证行/押汇行 进口商 出口商银行 国内买方 3.接收单据，申请进口押汇 7.归还进口押汇款项 ⒍支付货款 ⒌提货后销售 2.审单后通知进口商赎单 (2) 采用信托收据方式的信用证项下进口押汇的操作流程 ⒈寄出单据 4.代进口商支付信用证款项 进口信用证押汇业务三步骤 ①开证行根据进口押汇协议对外付款 ②进口商凭信托收据领取货运单据 ③进口商销货后, 将货款归还银行, 换回信托收据 第五节　常见的其他贸易融资方式 2. 托收项下的进口押汇 (1)