九X通医药集团股份有限公司财务应收账款管理培训教材.pptVIP

目 的 概 念 基本原则 岗位职责 管理流程 审批权限 授信流程 模块说明 填写需求 小 结 三.应收帐款管理基本原则 职 责〉〉业务员 职 责〉〉开票组长、销售经理 职 责〉〉资信管理员--1 职 责〉〉资信管理员--2 职 责〉〉法务监察员 五.应收账款管理流程 〉〉流程讲解 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉〉开票审核-1 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉开票审核-2 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉销售部审核 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉资信管理中心审核 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉出库结算 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉销售结算 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉配送 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉配送 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉托运 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉托运 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉〉信息通报 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉对帐 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉如何对帐 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉催收-1 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉催收-2 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉应收帐款分析 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉〉资料移交 应收账款管理流程〉〉流程讲解〉〉资料移交 六.欠款审批权限 欠款审批权限〉〉授信客户信用政策调整审核 欠款审批权限〉〉未授信客户临时欠款调整审核 附：系统分二种情况的开票拦截 七.客户授信流程 八.应收帐款管理相关查询模块 客户协议信用政策查询 欠款催收明细表 应收帐款全帐龄分析 信用指标修改查询 在途货款查询 九.欠款单.对帐函填写需求〉〉欠款单 欠款单.对帐函填写需求〉〉对帐函 小结 月度分析：对应收帐款一个月的变化情况进行分析，整理下一月份应收帐款重点关注单位，下月份需要对帐单位对帐计划表。 季度分析：对一个季度应收帐款的变化趋势进行分析。 半年分析：对半年的应收帐款变化趋势进行分析，调整客户信用政策。 移交情况 恶意拖欠30天以上的 财务状况恶化，短期内不可恢复，且催收无效的 不可抗拒原因造成巨大损失而无力偿还的 客户意外伤亡或破产、停止经营的 移交跟踪 移交内容： a.经营许可证 b.营业执照 c.授权委托书 d.销售合同 e.客户欠款单据 f.客户往来帐页 g.往来帐对帐函 销售开票审核 信用政策调整审核 未授信客户临时欠款审核 免审核标准：单笔5000元以内（含5000元）的协议收款（且属于正常欠款）和未超期的货到收款订单。 单笔开票金额在5000－15000元（含5000元），且属于正常欠款，则由销售部开票组长审核后交资信管理员审批。 单笔开票金额在15000－30000元（含15000元），且属于正常欠款，则由销售部经理审核后交资信管理员审核。 单笔开票金额在30000元以上，且属于正常欠款，则由营销总监审核后交资信管理员审批。 临时申请信用额度在2万元以内（含2万元），资信管理员同片区经理协商达成一致后，由资信管理员调整信用政策后，办理结算。 临时申请信用额度在2－5万元（含5万元），资信管理员同销售经理协商达成一致后，由资信管理员调整信用政策后，办理结算。 临时申请信用额度在5—10万元（含10万元），资信管理员同营销总监协商达成一致后，由资信管理员调整信用政策后，办理结算。 临时申请信用额度在10万元以上，不予审批。 对于非授信客户的临时欠款申请，系统上一般只设定了4-7天的期限拦截,为现款现货单位，原则上不予调整。特殊情况必须有完整的情况说明，交片区经理和营销经理审批后方可调整(注：医院欠款超过90天必须由营销总监批准)---附临时调整填写说明： 当客户信用额度≠0时，按“应收余额+开票金额信用额度+在途货款”进行额度拦截.（针对授信单位） 当客户信用额度=0时，且应收余额100时，按“欠款天数信用期限”进行期限拦截.（针对未授信单位） 备注：欠款天数=开票日期-欠款发生日（“应收余额-在途货款”的余额勾兑销售,包括器械，计生，直到勾兑销售为零那天。 客户协议信用政策查询 欠款催收明细表 应收帐款全帐龄分析 信用指标修改查询 在途货款查询 1 、功能概述 查询系统中录入的客户信用政策 2 、功能各部份解释 （1） 起始日期终止日期：信用政策录入日期区间。 （2） 单位编号：要查看已录入信用政策的单位的编号。 1、功能概述 本功能用来查看各单位欠款发生的日期及超期天数，预警天数等应收帐款情况。 以及色标提示功能。 2、 功能各部份解释 （1） 运行：点击运行，显示所有当天应收余额=500的客户所