信用社（银行）核心业务系统新会计准则下信贷业务的变化培训课件.ppt

5.3 抵债资产在核心系统业务处理 进入交易界面选择新贷款形态为呆账贷款。 5.3 抵债资产在核心系统业务处理 执行交易成功并打印记账凭证完成形态调整。 5.3 抵债资产在核心系统业务处理 在核心系统中选择菜单交易码4971进行停息处理。 5.3 抵债资产在核心系统业务处理 输入贷款账号和停息日期执行交易。 5.3 抵债资产在核心系统业务处理 交易成功打印记账凭证完成停息处理 5.3 抵债资产在核心系统业务处理 由财务系统向核心业务系统发送贷款抵贷请求，核心系统接收并完成自动记账，最后在非柜面业务交易凭证打印中打印记账凭证。 选择菜单交易码为8659非柜面业务交易凭证打印，打印类型选择周期业务，输入记账日期执行交易打印记账凭证。 5.3 抵债资产在核心系统业务处理 选择菜单交易码为8659非柜面业务交易凭证打印。 5.3 抵债资产在核心系统业务处理 交易分录（部分抵债） 信用社 借 社内往来—存放联社清算资金 抵债金额 贷 应收利息 实际抵偿的表内挂息 贷 xx贷款 实际抵偿的贷款本金 清算中心 借 社内往来—信息系统资金往来 抵债金额 贷 社内往来—上存联社清算资金 抵债金额 5.3 抵债资产在核心系统业务处理 交易分录（全部抵债） 信用社 借 社内往来—存放联社清算资金 抵债金额 贷 应收利息 表内全部挂息 贷 xx贷款 贷款本金账面余额 付 表外应收利息 清算中心 借 社内往来—信息系统资金往来 抵债金额 贷 社内往来-上存联社清算资金 抵债金额 目录 贴现 按揭贷款 委托贷款 垫款 抵债资产 呆账贷款核销 6.1概 述 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之 后，贷款本息仍无法收回，或只能收回极少部分 的贷款，报经税务机关批准后，由信贷系统同核 心系统核对信息无误后，将信息反馈给财务系统， 财务系统审核后，将资金划拨核心系统，再由信 贷系统向核心系统发出不良资产处置通知书，核 心系统做核销账务处理。 3.3委托贷款业务处理 【操作选项】 输入委托方开户帐号，回显委托户名。 委托贷款类型选择单位委托贷款、个人委托贷款、公积金委托贷款。 选择凭证种类，输入凭证号。 选择支取方式，是否打印存折。 输入协议规定加罚息手续费比例。 委托资金存入后，此帐户借方发生冻结，同时系统自动产生一协议号（委托代理业务负债帐号）。 提交执行 【响应界面】 3.3委托贷款业务处理 3.3委托贷款业务处理 二、委托贷款发放 【交易描述】 根据贷款系统发送的放贷通知书，进入系统主菜单→[4000]贷款业务→[4910]普通贷款→[4911]贷款发放，进行委托贷款的发放处理。 【交易界面】 3.3委托贷款业务处理 3.3委托贷款业务处理 3.3委托贷款业务处理 执行交易确认，打印贷款开户信息。 【注意事项】 1.自动还款标志选择自动扣息时，利息根据对应的委托方代理业务负债科目账户入帐。 2.是否自动形态调整选择“否”，委托贷款不进行自动形态调整。 3.应收利息自动入帐选择“否”。 4.核对贷款户科目号、贷款利率、起息日、到期日，以借据为准，若不对立即抹账重开。 提交执行 3.3委托贷款业务处理 3.3委托贷款业务处理 【注意事项】 输入委托协议号及相应委托方开户帐号 交易分录为： 借：1321代理业务资产-单位/个人/公积金/ 其它委托贷款—本金 贷：单位/个人存款——借款人账户 3.3委托贷款业务处理 三、委托贷款还款(还本/还息) 【交易描述】 进入系统主菜单→[4000]贷款业务→[4910]普通贷款→[4939]普通委托贷款还本还息，进行委托贷款还本还息及销户处理。 【交易界面】 3.3委托贷款业务处理 3.3委托贷款业务处理 【注意事项】 1.委托贷款按季结息的，分别还本和还息；委托贷款利随本清时，做还本还息处理。 2.代理机构根据协议收取借款人利息时，按实际收到的金额和利息登记簿中的时间顺序进行会计处理，同时核销登记簿应收利息记录。 3.委托贷款销户时，先收息后收本。 3.3委托贷款业务处理 交易分录： 借：单位/个人存款——借款人账户 贷：2314代理业务负债-单位/个人/公积金/ 其它委托贷款资金(利息登记簿中应收利息) 贷：1321代理业务资产-单位/个人/公积金/其 它委托贷款—本金 如收回的款项中包含借款人支付的逾期利息， 代理机构需根据协议规定加罚息手续费比例收取加 罚、息手续费(目前系统不提供自动记帐) 。 借：单位/个人存款——借款人账户 贷：602106手续费及佣金收入-委托业务手续费 收入（加罚息手续费） 3.3委托贷