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浙江天堂硅谷创业集团有限公司 财务尽职调查业务流程规范 第一章 总 则 第一条 为规范公司财务尽职调查工作流程，提高财务尽职调查工作的质量，明确财务尽职调查工作过程中相关部门的职责权限，特制定本规范。 第二条 本流程规范中的财务尽职调查指公司对目标企业与投资有关的进行现场、分析的一系列活动 第七条 立项。公司基金投资管理部内部讨论决定对项目企业进行财务尽职调查的，由基金投资管理部经理将计划财务尽职调查的项目通知增值服务部（下属分公司应先上报总公司基金投资管理部，由总公司基金投资管理部通知增值服务部），同时将计划财务尽职调查项目企业的基本情况（包括但不限于商业计划书、项目部初步调研报告、调研会议讨论情况和近期财务报表）在公司管理信息系统内提交，共享给增值服务部。 增值服务部在收到财务尽职调查通知后报主管领导予以审核，核准立项的，由增值服务部根据部门工作计划及时拟定财务尽职调查小组成员和时间安排，经主管领导批准后反馈给基金投资管理部经理。 增值服务部内部无法安排人员时可外聘会计师事务所承接，经主管领导核准后，由外聘会计师事务所根据与公司签订的协议内容对项目企业进行财务尽职调查。 第八条 拟订尽职调查计划。直管领导核准财务尽职调查后，增值服务部应及时通过部门内部讨论，制定明确详细的财务尽职调查计划，确定调查重点，由部门负责人复核后实施。 第九条 实地调查。增值服务部应根据复核后的调查计划和财务尽职调查工作指引开展实地调查工作，不得回避、遗漏重要的调查内容和程序，形成必要的底稿，获取必要的调查证据。实地调查应加强调查小组成员内部之间以及与项目经理之间的沟通。 调查人员在实地调查过程中根据进一步了解的情况需要修正调查计划的，应及时与项目经理沟通，并由增值服务部部门负责人予以核准。 财务尽职调查人员的实地调查时间及范围不应受到限制，因调查时间及范围受限，财务尽职调查人员应及时向直管领导汇报并在财务尽职调查报告中说明及阐明其影响。 第十条 编制工作底稿和撰写财务尽职调查报告。实地调查工作结束时，财务尽职调查人员应整理获取的必要调查证据及资料，编制调查工作底稿，并提交增值服务部部门负责人复核。 与此同时，尽职调查人员应在充分掌握的信息基础上认真撰写财务尽职调查报告，经增值服务部部门负责人复核后方可定稿。定稿的财务尽职调查报告应在公司管理信息系统内提交或由项目经理转交基金投资管理部门会议及投资决策委员会。 第十一条 财务尽职调查报告提交和汇报。调查人员应参与基金投资管理部门的项目讨论会议以及投资决策委员会的投资决策会议，提交并汇报财务尽职调查报告的重点内容，解答相关人员疑问。 第十二条 归档管理。对于成功达成投资和未能达成投资的项目，增值服务部均应归纳整理调查工作底稿及财务尽职调查报告，建立项目财务尽职调查档案并妥善保管；成功达成投资的项目需永久保存，未能达成投资的项目为自调查报告出具日起保存两年。 第十三条 工作考核。财务尽职调查人员工作以财务尽职调查工作量为前提结合财务尽职调查报告的质量进行考核。公司投资决策委员会或基金投资管理部门会议对财务尽职调查报告的质量进行评定。具体考核办法见《业绩考核管理办法》。 第三章 附 则 第十四条 本流程规范由公司总裁办公会议审议通过，自下发之日起实施。 发文日期：2009年月日 2 财务尽职调查报告提交汇报 拟订财务尽职调查计划 内部复核 编制工作底稿 撰写财务尽职调查报告 立项 实地调查 归档管理 工作考核