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会计报表概述 会计报表是以日常会计核算资料为依据，总括地反映会计主体在一定时期内财务状况和经营成果的文件。 会计制度规定编制的会计报表： 会计报表名称 编制日期 资产负债表 中报，年报 利润表 中报，年报 现金流量表 （至少）年报 报表结构 报表系统的任务 设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其它业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，对该报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。 数据处理流程 会计报表编制的流程 基本功能结构 报表系统具有：文件管理功能、格式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和二次开发功能。 通用会计报表子系统 创建报表文件 打开已有文件 保存文件 文件导入 文件导出 文件管理 报表定义 报表数据处理 报表输出 数据接口 报表分析 报表格式定义 报表公式定义 审核公式定义 报表编制 报表审核 报表汇总 图表管理 合并报表 报表查询 报表打印 发送和接收 报表的格式定义 报表的格式 表头 表体 表尾 报表格式的修改 报表整体格式修改 表内数据格式修改 报表数据来源的定义 1、定义表元的数据源（从什么地方取数） 2、确定取数所要满足的条件（取什么样的数据） 3、确定计算方式（所取数据之间的关系） -公式定义 运算公式 审核公式 舍位平衡公式 -函数 提示： 通用会计报表软件一般都提供账务函数，账务函数起到会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。 账务函数的应用实现了账表一体化，使用账务函数定义表元链接公式，系统会自动将账务处理系统的数据传递到会计报表中。 但是，不同的会计报表系统提供的账务函数并不相同，且只限于提取与会计报表配套的账务处理系统中的数据。 三、日常处理 报表数据的生成：计算机根据取数公式自动取数 报表的审核：根据审核公式自动审核 报表的输出 由于通用的商品化报表软件中的样板报表内容是根据会计报表编制的一般原理定义的，用户应该根据本单位账户体系设置的实际情况做适当的修改。应该引起注意的报表项目的定义是： （1）应当分析填列的报表项目，如“一年以内到期的长期投资”、“一年以内到期的长期负债”等项目的定义； （2）应根据明细账数据填列的报表项目，如“应收账款”、“应付账款”等项目的定义。 许多商品化报表软件提供了若干行业的标准报表格式，即将常用的报表格式和报表的数据来源定义好（如资产负债表），用户若没有特殊需要，可以直接使用。 利润表 打开“报表”—”新会计准则”—”利润表”—”设置报表公式”—”保存” 设置报表公式：点击“=”,使用“ACCT”取数函数，“起始日期”“结束日期”设为默认， 如营业收入=ACCT(6001,SY,,0,0,0,) 意义为：ACCT为总账取数函数名，这个函数共有7个参数：科目、取数类型、货币、年度、起始期间、结束期间、账套配置名。 科目：6001（主营业务收入） 取数类型： SY （表示“损益表本期实际发生额”因为这些科目在月底结账前会将当期发生额转入本年利润科目中，而使损益类科目的余额为零，导致无法取数。相应的还有C=期初余额、Y=期末余额、JY=借方余额、DY=贷方余额、JC=借方期初余额、DC=贷方期初余额） 货币：空为（默认为所选账套的记账本位币） 年度：0（默认为当年账套所属的会计年度）。起始期间=0，账套配置名=空（这个是K3系统的一个亮点，支持跨账套取数，就是说可以取到另外一个账套的财务数据） 在需要生成第X期的报表时，可以从“工具”菜单中的“公式取数参数”，在此设定默认期间为X，刷新后的报表第X期的报表。 设置公式后，执行“数据”—”报表重算”即生成本期报表。 资产负债表 同利润表 如：资产负债表中“货币资金”的年初数，公式就是=ACCT(“1001:1009”,“C”,“”,0,0,0)其意义为：1001至1009（包含了现金、银行、其他货币资金）取数类型：C（表示期初余额。起始期间=0。结束期间=0。账套配置名=空（这个是K3系统的一个亮点，支持跨账套取数，就是说可以取到另外一个账套的财务数据） 新建报表 在日常操作中除一些常用的报表（如资产负债表、损益表等）外，有时会制作许多无固定格式的管理性报表。 金 额 项 目 项目 科目 资产资料 损益资料 年初数 期末数 本期发生额 本年累计数 库存现金 货币资金