中国农业银临柜委托贷款业务操作手册.docVIP

中国农业银行临柜 委托贷款业务操作手册 编号：CM-**-**** 编制部门：运营管理部 编 写：张伟 复 核：*** 审 核：*** 批 准：*** 版 本 号：ABC/****** 发布日期：210年1月1日 修改记录 版本号 生效日期 修改文件名称及文号 1 基本规定 1.1 适用范围 本手册适用于中国农业银行委托贷款业务的柜面操作及风险控制（在CAS子系统中处理）。业务范围包括定期结息、还本付息、利随本清等计息方式的委托贷款。 1.2 定义 委托贷款是指农业银行作为受托人，按照政府部门、企事业单位及个人等委托人的意愿，以农业银行的名义发放的贷款。农业银行根据委托方指定的委托对象、用途、期限、利率、项目承办单位、受益人等，办理委托贷款业务。 1.3 分类 委托贷款按是否需要进行资金募集可分为需要募集和不需要募集两类。对于需要募集的委托贷款，可以设定募集范围和募集期限等要素。每笔委托贷款的借款人只针对一人，而该笔贷款的委托人可以是一个，也可以有多个。 1.4 岗位职责 （1）会计主管 1）负责依据贷款管理、核算的相关制度和办法审查信贷部门转来的凭证承担贷款风险。“先存后贷，先拨后用”的原则 。 （7）农业银行根据资金到位情况、委托方《委托贷款通知单》要求，及时与借款方签订委托贷款借款合同，明确各方的权利和义务，及时办理委托贷款的发放。 （8）委托方应按贷款余额的一定百分比按月向农业银行支付委托贷款发放手续费，其百分比最低不低于3‰。付款方式由双方协商确定。 （9）信贷部门 2.2.2 操作说明 2.2.2.1 资料审核 （1）客户经理向柜台提交借款合同、借款凭证等放款资料。 （2）发放审批手续 2.2.2.2 放款处理 （1）会计主管审核无误后，确定会计科目，并在在借款凭证上批注。将借款凭证交柜员放款。 （2）柜员选择有关放款交易（有关放款交易见临柜对公贷款业务操作手册），根据借款凭证输入相关要素放款。系统自动收取借款人的借款手续费。会计分录： 借：委托贷款科目—XX借款人户 贷：91/92 贷：其他中间业务收入---手续费收入 （3）系统自动判断是否需要授权，需要授权时授权主管审查贷款是否真实、柜员操作是否正确，无误后进行业务授权。 2.2.2.3 结果反馈 交易成功后，打印借款凭证。借款凭证第一、三、五联加盖业务讫章和经办员员名章后，第一联及客户回单交借款人，第二联作债权凭证按不同科目、按到期日先后顺序专夹保管，第三联作记账凭证，借款凭证补充信息清单作记账凭证附件，第五联交客户经理由信贷部门保存。 2.3 还款 2.3.1 流程图 2.3.2 操作说明 2.3.2.1 资料审核 （1）客户主动归还的，由客户客户提交还款凭证、支付凭证；信贷部门扣收的，信贷部门提交还款凭证。 （2）柜员审查还凭证。 2.4.2 操作说明 2.4.2.1 资料审核 （1）客户经理提交由信贷部门批准同意贷展期的贷款展期申请书和借款展期协议。 （2）会计主管审查客户经理交来的延期资料，审查展期通知书上填写的内容齐全、展期通知书上盖有信贷部门公章和客户经理名章，并与专夹保管的贷款借据核对相符。无误后交柜民员办理展期，对不符合规定的，予以退回。 2.4.2.2 业务处理 柜员在借据上批注“X 年X 月X 日（交易日）延期至X 年X 月X 日（延期到期日）”字样及签章。展期时如贷款已转逾期，则要先通过“贷款冲正交易，对错误的形态转移进行冲正，把贷款形态冲正为正常，同时转逾期时已产生的利息记录，必须用利息冲正交易，把错误的利息记录也同时冲正，才可办理补展期。 2.4.2.3 结果反馈 交易成功后，柜员打印记账凭证一式二联，签章后借款展期申请书和借款展期协议作一联记账凭证附件，并在借款凭证上批注“X年X月X日（交易日）展期至X年X月X日（展期到期日）”字样。另一联记账凭证作展期回执交客户经理。 2.5 核销 2.5.1 流程图 2.5.2 操作说明 2.5.2.1 资料审核 （1）客户经理提交委托人（或法院）的委托贷款核销通知书。 （2）柜员抽出专夹保管的借款凭证第二联，审核以下内容： 1）核销通知书是否由委托人（或法院）签注同意核销意见及签章；有无信贷部门审批意见及签章； 2）核销通知书上填写的借款人名称、借款日期、借款金额是否与借款凭证内容一致，是否注明核销金额。 （3）柜员审核无误后，将核