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公司上市应注意的相关法律问题 合法性（主体资格）规范性成长性独立性 11..11成立 成立8?3?8?3 公司的所有章程、营业执照、税务登记均符合中国法律 公司的所有章程、营业执照、税务登记均符合中国法律并已得到中国相关机构认可，均完整有效。 并已得到中国相关机构认可，均完整有效。8?3?8?3 注册资本均已依据公司章程及相关法律法规足额缴纳， 注册资本均已依据公司章程及相关法律法规足额缴纳，不存在任何费用或责任，均为公司所有，其上无任何担保 不存在任何费用或责任，均为公司所有，其上无任何担保物权、抵押、质押、留置、阻碍、请求权或权益。发起人 物权、抵押、质押、留置、阻碍、请求权或权益。发起人（股东）用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。 （股东）用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。8?3?8?3 生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合 生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策 国家产业政策。。 11..2 2 存续 存续8?3?8?3 股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 股份有限公司成立后，持续经营时间应当在33年以上， 年以上，除非经国务院批准。 除非经国务院批准。有限责任公司按原账面净资产值折股 有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更 整体变更为股份有 为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起 限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。 计算。8?3?8?3 最近 最近33年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 大变化，实际控制人没有发生变更。8?3?8?3 每年均通过工商行政管理等部门的年检 每年均通过工商行政管理等部门的年检 。。8?3?8?3 最近三年的财务会计文件不存在虚假记载的情形。 最近三年的财务会计文件不存在虚假记载的情形。8?3?8?3 近三年在工商、税收、土地、环保、海关等各方面不存 近三年在工商、税收、土地、环保、海关等各方面不存在重大违法行为。 在重大违法行为。8?3?8?3 股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的 股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。 股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。 3 业务独立机构独立 财务独立人员独立资产完备独立性 2.1 2.1 资产完整 资产完整8?3?8?3 具备与其生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配 具备与其生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 套设施。8?3?8?3 合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备和商 合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备和商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。 标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。8?3?8?3 具有独立的原料采购和产品销售系统 具有独立的原料采购和产品销售系统 。。 2.2 2.2 人员独立 人员独立——竞业禁止 竞业禁止8?3?8?3 发行人的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高 发行人的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。 企业中担任除董事、监事以外的其他职务。8?3?8?3 高管人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 高管人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪 领薪8?3?8?3 发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的 发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 其他企业中兼职。 2.3 2.3 财务独立 财务独立8?3?8?3 设立独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，能够 设立独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，独立设立银行账户，不存在与控股股 独立作出财务决策，独立设立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况； 东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；发行人已办理了税务登记证并依法独立纳税 发行人已办理了税务登记证并依法独立纳税.. 2.4 2.4 业务独立 业务独立8?3?8?3 业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同同业竞争 业竞争或者显失公平的 或者显失公平的关联交易 关联交易。。 2.5 2.5 机构独立 机构独立8?3?8?3 建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权， 建立健全了内部经营管理