大同机车高级技工学校财务制度.docVIP

1-2-2.1.1 大同机车高级技工学校财务制度 为了适应学校新体制的要求，进一步规范学校财务管理行为，提高财会信息质量，依据《中华人民共和国会计法》，结合本校具体情况，制定本管理制度： 一、工作职责 1、校长工作职责： 校长是学校经营活动的第一管理者，其主要职责： （1）认真学习贯彻、执行国家各项方针、政策和决定，执行财经法规、制度，维护国家、学校及教职工利益。 （2）组织拟定学校财务预算方案并贯彻实施，组织落实年度各项经营目标，改善办学条件，在保证全校教职工工资、奖励、福利的发放，保证全校教育教学工作开展的前提下，力保资本金的保值增值。 （3）贯彻执行国家财政、税务、物价、劳动部门等有关政策和有关规定，接受上级有关部门对学校财务的监督、检查和审计，以保学校财务工作规范化、制度化。 （4）坚持民主理财制度，充分发挥学校党政联席会、校长办公会、学校教代会作用，保证财务决策的科学性、客观性、民主性，认真落实“我校大宗物品集中招标、采购有关规定”保证财务决策实施的公开性和透明度，认真落实有关财务公开的有关规定。 （5）加强对财务人员的教育、管理和领导，支持、保障财务人员依法行使职权。 2、财务处长工作职责： （1）在财务工作上对校长负责。 （2）负责宣传、贯彻国家有关经济法规、方针、政策、监督贯彻执行财经纪律，维护国家及教职工之间的合法权益。 （3）组织编制学校年度财务预算方案并贯彻实施，有效地使用资金，落实学校审定的利润目标。 （4）对年度财务收支计划进行核算、控制、分析，按期如实向校长报告财务计划执行情况。 （5）负责制定学校学校年度财务决算方案。 （6）负责审核财务报告，对财务报告的真实性、合法性负责。 （7）组织会计人员参加业务培训及定期考核，支持会计人员依法行使职权。 （8）协助校长对学校经营管理经济合同中的重大问题作出决策。 （9）负责协调财务与其它有关部门的工作。 3、会计人员的工作职责： （1）贯彻执行有关财经方针、政策和财务会计法规、制度，按规定办理会计业务，进行会计核算。 （2）按规定的程序和要求进行款项的收付，办理财务的收发，增减和使用的核算；债权债务的发生和结算，收入、支出、费用的计算及财务成果的计算和处理。 （3）负责完成税务及应上缴各项费用的计算及上缴。 （4）按期、如实编制财务报告，找出管理中的漏洞，提出改善管理建议。 （5）参与拟订经济合同、协议及其它经济文件，参与经营决策，对违反国家法律和规章制度，损害国家和集体利益的合同或协议拒绝执行。 4、出纳人员的工作职责： （1）正确反映货币资金的增减变化情况，执行财经纪律和财会制度，严格把好收付款凭证的审查关。 （2）严格执行现金管理制度和银行结算纪律，认真把好货币资金的管理关。 （3）妥善保管好印章和空白支票、发票等重要单据，对于货币资金的管理负有重大的直接责任。 二、财务管理： 1、预算管理： 预算是根据学校年度高级技工学校发展计划和市场情况变化编制的财务收支计划。 （1）年度财务预算，应坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，不得编制赤字预算。 （2）收入预算，应考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度的实际情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。 （3）支出预算，根据学校开展教学及其它活动需要和财力可能测算编制，支出预算的编制，应在保证教学和管理人员工资的前提下，妥善安排其他各项支出。 （4）财务预算由校领导集体审议通过后执行。 （5）财务预算一般不预调整，如遇国家有关政策或事业计划支出有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，应报请校领导通过校务会集体审议通过方可调整预算。 6）财务预算外动用资金，必须报请校务会通过后实施。 2、收入管理： 收入是指学校根据物价部门核准的在开展教学及其他活动中取得的非偿还性资金。 主营收入是学校开展教学及各类培训辅助活动等依法取得的收入，主要包括中高级各类专业学费和各类成人培训及按照有关部门规定向学生收取的其他费用。 其他收入，及上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠、投资收益等。 学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。 收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。 3、事业费支出的管理： (1)支出是指学校为开展教育教学活动发生的各项资金耗费和损失。 (2)事业支出是学校开展教学及辅助活动发生的支出，内容包括教学人员及行政、后勤人员的工资、各种津贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、失业保险金、医疗保险金等、办公费、业务费、修缮费、和其他费用等。 (3)事业费支出应按年编制费用计划，财务处应对各项支出进行监督和检查，并将费用支出情况定期向校长反馈，以保年度计划的完成。 4、财务审批程序： （