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—PAGE 60— —PAGE 1— 重要空白凭证管理 定义：重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后即具有效力的空白凭证。 第一节 基本规定 一、重要空白凭证的种类包括：现金支票、转账支票、个人支票、单位存折、一本通、单位定期存款证实书、储蓄存单、一卡通、结算业务申请书、支付系统专用凭证、小额支付专用凭证、凭证式国债、本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、支付密码器、印鉴卡、储蓄存款特种存单、委托存款凭证、单位定期存单、出入库单、商行汇票、财政授权支付凭证、一般缴款书、USB-KEY、电子缴税付款凭证、外币定期存单、假币收缴凭证、头寸箱出入库单、库款交接IC卡、存款证明书、财政直接支付凭证、社会保险基金收款收据、银证转账协议等。（见投影资料） 二、重要空白凭证应遵循“先入库、后领用、再使用”的原则。 三、各支行（部）重要空白凭证余、缺应通过凭证总库调剂，不得自行调剂。支行与下辖网点之间的重要空白凭证调拨一律由支行库管员操作，严禁跨网点之间柜员相互调拨。 四、各支行（部）应设立重要空白凭证专用库，建立重要空白凭证出入库制度，坚持双人管库原则。 五、重要空白凭证实行专人管理，重要空白凭证管理人员、使用人员方能领用重要空白凭证。 六、重要空白凭证的发售或签发必须坚持先收款后办理的原则，并进行销号控制。属于银行签发的重要空白凭证，严禁交由客户签发。 七、严禁在重要空白凭证上预先盖好印章备用。各支行（部）、柜组必须按照重要空白凭证上印刷的冠字编号顺序使用重要凭证，严禁跳号。对外签发存单（折）时，除手工登记账簿或在计算机录入存单（折）冠字编号外，还须在有关传票上登记或打印冠字编号。 八、重要空白凭证一律纳入表外科目核算按每份一元假定价格核算，未纳入表外科目核算的以手工登记进行控制使用。 十、每日日结或营业终了前对凭证使用情况进行清点，做到班班清、日日清、使用或出售凭证人员应将未使用的重要空白凭证入库（柜）保管。 十一、重要空白凭证的管理人员工作变动，应按照会计人员变动的有关规定办理交接手续，经监交、接交人员核对账证、（实）、账簿、账表三相符后，方可办理交接手续离岗。 十二、各级会计结算管理人员要加强对重要空白凭证的检查，对凭证库的检查每月不少于一次。网点结算监督员每周检查一次，委派会计每周抽查一次，支行主管行长每月查库一次，并登记《查库登记簿》。 十三、遗失重要空白凭证，应根据《长沙银行重大事项报告制度》的要求进行报告，根据管理权限通报，协助防范。收到要求协助防范的通知，应认真登记，协助防范。 十四、新开户单位第一次购买重要空白凭证必须持有单位行政介绍信。出售空白重要凭证严禁收取现金，特殊情况拆零出售的除外。 十五、代保管重要空白凭证是指我行代客户保管的无票面金额的各种重要空白凭证，如收费发票等。 所有代保管的重要空白凭证均以每份（套）一元的假定价格入账，代保管行应将代保管重要空白凭证纳入《重要空白凭证保管、使用登记簿》，按委托人分种类进行明细核算，并记载起始号码，视同重要空白凭证管理。 十六、支行在“重要凭证出（入）库通知单”上填写的重要凭证种类、数量与实际领用不符时，只能由凭证总库库管员进行划线更正，将更正的内容填写在划线部分的上端，并在划线部分的左端加盖私章。 第二节 操作流程 一、凭证入总库、领用、出库、入支行库的处理 （一）凭证入总库 1、会计结算部根据业务发展需要和支行凭证使用量进行凭证库存的存量控制，按照规定要求指定厂家组织印刷。 2、重要空白凭证总库实行双人管理，坚持库房门锁分管，重要空白凭证账实分管制度，设立《重要空白凭证保管、使用登记簿》。要求按凭证种类设立，并记载起始号码、交接人员双方签字。 3、凭证总库库管员根据送货单在凭证库房验收重要空白凭证种类、数量、起止号码，在送货单上签字，并留存两联。登记《重要空白凭证保管、使用登记簿》。 4、凭证总库库管员操作凭证购入交易，将一联送货单作备忘科目借方传票的附件，另一联送货单作付款凭证附件。 （二）分（支）行领用 各分（支）行领用重要空白凭证时，应填制“重要凭证出（入）库通知单”一式四联，持加盖了支行行政公章的介绍信，带领取人身份证件（两人）到凭证总库办理领取手续。不得委托其他部门人员代领重要空白凭证。 （三）出库 1、凭证总库库管员接到领用人交来的“重要凭证出（入）库通知单”、介绍信、身份证件，审查介绍信是否加盖领用行行政公章、介绍信与身份证件上的姓名是否一致后，按 “重要凭证出（入）库通知单”填写的凭证种类、数量办理出库。在“重要凭证出（入）库通知单”上填写领用重要空白凭证起止号码，并由领用人（两人）在“重要凭证出（入）库通知单”上签字，三、四联退领用单位。 2、凭证总库库管员（实物管理员）根据第二联“重要凭证出（入）库通知单”登记《重要空白凭证保管