北京四川饭店财务管理办法.docVIP

北京市四川饭店 财 务 管 理 办 法 北京市四川饭店 财务管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强北京市四川饭店及所属各分店的财务管理，规范会计核 算工作，根据财政部颁发的《游餐饮服务企业财务制度》和北京首都旅游集团 有限责任公司财务管理的有关规定制定本办法。 第二条 北京市四川饭店所属各分店应遵循企业管理以财务管理为中心， 财务管理以加速资金运营为原则的精神，根据各自的经营特点开展经营活动，按 照本管理办法，做好财务管理的基础工作，切实提高理财水平。 第三条 北京市四川饭店的财务管理工作，实行总经理领导下的财务经理 负责制，本管理办法由财务部负责组织实施。 第二章财务部职责 第四条 财务部是在总经理领导下，按照饭店的经营要求，组织饭店各核 算单位开展财务管理和会计核算的职能部门。主要职责： 1、 在遵守现行财经法规的前提下，根据国家有关财务制度，研究制定饭店 财务管理制度并组织落实。 2、 对饭店总部及各分店的重大经营决策，如投资、融资、更新改造等，从 财务管理的角度向领导提供决策建议。 3、 负责编制饭店财务预算，包括年度经营预算、对外投资及企业更新改造 预算、计划等。上述预算经经理办公会批准后，由财务部负责具体实施。 4、 负责编制饭店的财务决算、日常财务核算、各种会计报表以及财务经营 分析，及时、正确计提和缴纳各种税金。 5、 负责饭店国有资产管理及国有资产保值增值指标的制定、考核工作· 6、 与人力资源部共同研究制订饭店所属部门工资分配方案，进行年度工资 决算。 7、 负责饭店内部资金管理工作，包括资金的筹集、调配、支付，严格执行 收支两条线的管理方法。 8、 负责饭店内部各类财务信息的收集、汇总、分析、上报工作。 9、 负责饭店下属分店应上交的经营收益、各项费用的收缴工作。 1 O、负责饭店所属各分店财务人员任职资格认定、职称考核、评定，组织会 计人员进行继续教育和达标、升级工作。 11、负责指导各个经营部门执行饭店内部财务管理制度，并定期检查和监督 对管理制度的执行情况。 1 2、负责协调财政、税务、审计、金融等部门相关业务关系，接受同级和上 级综合部门的检查审计。 第三章 财务人员的管理 第五条对财务人员的工作要求 l、财务部经理由总经理聘任，对总经理负责；各分店财务人 员实行总店派出制，由总店财务部派出，分店财务主管会计对总店财务部负责。 分店财务人员接受总店财务部及分店经理的双重领导，除完成本职工作外，认真 完成分店经理交派的各项工作。 2、财务人员在工作中应充分发挥“监督、服务”职能，严格执行各项 财务制度，坚持财务收支两条线，充分发挥监督职能，为饭店领导提供准确的财 务信息，更好的为分店服务。 3、总店财务部及各分店主管会计，每季应对经营情况写出财务经营分析，从 财务工作的角度提出对经营工作的建议，为总店和分店领导的经营决策提供精确 可靠的依据。 4、财务人员应不断充实自己的业务知识，努力学习和贯彻执行国家的各项法 规制度，熟悉国家的各项税收、物价、财经等方面的政策，严把政策关。 5、各分店的主管会计应对分店的财务工作全面负责，包括对出纳、收款员、 库房管理员的管理、成本费用的控制管理及财产物资的管理等。 第六条财务人员应具备的基本素质 1．必须持证上岗，并具备相应的任职资格。 2．具有良好的职业道德，忠于职守，爱岗敬业，努力学习，提高业务素质和专业 水平，认真学习国家的有关政策、法令、法规，严格执行各项规章制度，会使用 电脑进行文字、表格处理，熟练使用财务软件。 第七条财务人员的职责范围 (一)财务部经理： 1． 负责财务部的日常工作，审核会计凭证，汇总会计凭证， 及总分类帐、明细分类帐的管理。 2．保管和发放饭店的支票，按照本办法第23条、25条审核各项费用支出的合 理性和合法性，控制费用指标、成本指标，负责物价统计工作。 3． 编制财务预算，进行财务分析，为领导经营管理提供可靠的依据。 4． 每月编制饭店的各种财务报表并及时向总经理、集团及有关部门报送。 5． 负责企业各种税金的计算、提取及缴纳，做好对工商局、税务局的业务协调 工作，完成集团财务部门及饭店领导临时交办的各项任务。 (二)主管会计： 1．负责总店(分店)全部帐务的记帐工作；固定资产、商品及原材料的对帐、结帐；写出经营分析报告。 2．清理各种往来款项，及时发现问题，杜绝漏帐、坏帐的发生，配合分店厨师长 控制餐饮毛利率，每月对库房的商品及原材料进行盘点，及时登记商品、原材料 三级帐，做到帐实、帐帐相符。 3．负责保管总店(分店)的发票，购买、发放及注