六、集中保管.PDFVIP

六、集中保管 （一）專有名詞 1 、參加人： 於集保結算所開設帳戶辦理送存或領回有價證券，及辦理帳簿劃撥交割 者，例如：財政部、證券交易所、櫃檯買賣中心、證券商等。 2 、混藏保管： 一般投資人透過證券商送存集中保管的有價證券，不分參加人別及送存 日期先後，與庫存同種類的有價證券混合保管，其所有權由全體集保戶 按其帳簿記載的餘額分別共有；當投資人透過證券商申請領回時，則以 同種類、同數量的有價證券返還之。 3 、分戶保管： 公開發行公司董事、監察人、特定股東持有該公司記名股票及信託投資 公司或保險機構投資購買的有價證券送存時，集保結算所分別設置客戶 保管帳戶，並掣發有價證券保管證；申請領回時，即返還其原送存的記 名股票。 4 、銷除前手： 投資人透過證券商送存的有價證券，集保結算所定期送至發行公司，由 發行公司將證券背面出讓人姓名予以銷除，另將該證券轉記於集保結算 所開立之專戶，發行公司抽存原過戶申請書，並於受讓人欄處加蓋銷除 前手戳記，完成銷除前手作業。 5 、代辦過戶： 集保結算所於發行公司停止過戶時，就參加人客戶有該種有價證券餘額 者，編製證券所有人名冊；發行公司或 其股務代理機構依據集保結算所 送交之證券所有人名冊，將集保專戶的股權轉出，分配予應享受權利的 股東，並記載於股東名簿上，完成代辦過戶的手續，投資人的權益可受 到充分保障。 - 1 - 6 、匯撥： 投資人將存放於甲證券商開設之集保帳戶內的股票，轉存至本人於乙證 券商開設之集保帳戶的動作，即稱為匯撥。 7 、出質人： 係指為擔保自己或第三人的債務，而將 其所持有的有價證券，以背書或 集中保管帳簿劃撥方式質押予質權人者。 8 、質權人： 係指為擔保其債權，而佔有設定質權的有價證券，並得就該有價證券賣 得之價金，有優先受償權利者。 9 、帳簿劃撥質權設定： 出質人（股東）為貸款或其他目的，以其集保帳戶所持有的有價證券作 為擔保品，透過帳簿劃撥方式質押予質權人（第三人），取得資金 10 、帳簿劃撥質權解除： 出質人取得質權人同意後，由質權人提出申請將原透過帳簿劃撥設定質 權撤銷，並將股票返還予股東（出質人）之行為。 11 、第一手股票： 依「臺灣證券交易所股份有限公司營業細則」第八十二條之一第二項所 稱第一手股票係指未曾轉讓之記名股票或已轉讓並向發行公司辦理過戶 登記後第一次轉讓之記名股票。 12 、有價證券無實體化： 依據證券交易法修正後條文第八條所述 ：「本法所稱發行，謂發行人於 募集後製作並交付，或以帳簿劃撥方式 交付有價證券之行為。前項以帳 簿劃撥方式交付有價證券之發行得不印製實體有價證券。」。投資人持 有有價證券之方式，以證券存摺登錄所有餘額及交易紀錄，代替實體證 券之印製及發放，其交付、買賣、設質 、信託等，皆採取帳簿劃撥方式 進行。 - 2 - 13 、附認股權證公司債： 係指公司債搭配認股權證發行的有價證券，投資人除可領取穩定債息收 入外，尚可在特定期間，以特定價格認購一定數量的發行公司股票，其 票面利率較普通公司債低。 14 、存託憑證： 存託憑證是一種可轉讓的有價證券，先由上市公司或出售股東，將公司 股票交付保管機構保管，再經存託機構發行表彰該股票權利的憑證後， 售予市場上有意購買之投資人。 15 、認股權證： 認股權證是發行人發行一定數量、具特 定條件的一種有價證券，亦是一 種權利契約，投資人以支付權利金的方 式持有該有價證券後，有權利在 未來某一特定日期或某段期間內，以預先設定的價格（即履約價格或稱 執行價格）向發行人買進或賣出一定數量的特定標的證券。 16 、緩課股票： 係指投資人取得符合「促進產業升級條例」第十六條盈餘轉增資或第十 七條員工紅利轉增資，亦或民國七十九年底前施行之「獎勵投資條例」 第十三條規定之股票，免予計入取