上海城投(集团)有限公司2014年年度报告.pdf

上海城投 （集团）有限公司 2014年度财务报表及审计报告 上海城投（集团）有限公司 2014 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 1、企业的基本情况 上海城投（集团）有限公司（以下简称“本公司”）是经上海市人民政府批准和授权对上海市城 建资金和维护资金进行筹措和管理的城市建设专业投资、开发的控股公司，由上海市国有资产 监督管理委员会出资组建，并于 1992 年 7 月 21 日取得上海市工商行政管理局核发的 310115000002456 号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币20,405,939,265.75 元，实收资 本为人民币20,405,939,265.75 元。2014 年8 月22 日，根据上海市国有资产监督管理委员会《关 于上海市城市建设投资开发总公司公司化改制有关问题的批复》（沪国资委改革（20 14 ）277 号）， 同意本公司进行公司化改制，企业名称由“上海市城市建设投资开发总公司”变更为“上海城投 （集团）有限公司”；企业注册资本由204.06 亿元变更为500.00 亿元。截至2014 年12 月31 日 止，本公司注册资本为人民币500 亿元，实收资本为人民币500 亿元，法定代表人为蒋耀先生。 本公司注册地址为上海市浦东新区浦东南路500 号，总部地址为上海市永嘉路18 号。 本公司属公共服务类企业，经营范围包括城市建设和公共服务投资，市政营销策划，项目投资 与资产管理，实业投资，股权投资，自有设备租赁，投资咨询，管理咨询，房地产开发经营。 主业包括路桥板块、水务板块、环境板块和置业板块等。本财务报告的批准报出日为2015 年4 月15 日。 2、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发修订企业会计准则第2 号——长期股权投资 的通知》等7 项通知（财 会[2014]6~8 号、10~11 号、14 号、16 号）等规定，本公司自2014 年7 月1 日起执行财政部2014 年发布的前述7 项企业会计准则。 根据财政部《中华人民共和国财政部令第76 号——财政部关于修改企业会计准则——基本准 则 的决定》，本公司自2014 年7 月23 日起执行该决定。 根据财政部《关于印发修订企业会计准则第 37 号--金融工具列报 的通知》（财会[2014]23 号 的规定，本公司自2014 年度起执行该规定。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果、现金流量和所有者权益变动等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法 性和完整性承担责任。 1 上海城投（集团）有限公司 2014 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 会计期间采用公历制，即自 1 月1 日起至12 月31 日为一个会计年度。 4.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 4.3 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确 定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值 进行计量。 4.4 企业合并 4.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为 同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。 4.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方